a：キャッシュフローが不十分な場合、事業が財務的に正常な業務を維持できず、成長できない可能性があります。営業キャッシュフローが高いことは、財務的に強力な事業であり、それ自体を支え、おそらく所有者や投資家にとって利益を生むことができることを示唆しています。営業キャッシュフローは、金融債務を減額し、減価償却費を加え、運転資本を加算または減算することによって計算されます。その結果、単なる収入と純利益との差異を説明する財務健全性のより正確な図が提供されます。事業が多額の収益を上げているかもしれないが、総経費と義務は利益を生む可能性を排除し、基本的な営業費用のために十分な資金を残さない可能性がある。

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一部の費用は、営業キャッシュフロー計算から除外されています。これらには、投資活動および金融取引によって発生した費用が含まれる。これらは通常の事業運営の一部ですが、キャッシュフローの目的にはあまり有益ではありません。配当、普通株式および有価証券の発行の分配もまた、財務健全性を決定するために営業キャッシュフローから分離されている。営業キャッシュフローは、生産、減価償却および債務に関連するため、事業を行うコストにのみ関心があります。

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事業の収益および負債を取得した後、総キャッシュ・フローを総負債で除してキャッシュ・フロー率を決定することができる。この比率は、負債を支払う能力を示すために使用されます。 1より大きい比率は、短期借入金を支払うことができる会社を示します。アナリストは、この数値を使用して、会社が財務的に十分安定しているかどうかを判断することができます。