ロスIRAは、投資家が非課税状態であるために相続人に預けられる一般的な口座である。寄付は税金を払って行われ、口座の所有者が少なくとも59歳であれば税金は免除され、少なくとも5年間はRoth IRAまたは退職者口座が開設されています。

受益者は、アカウントを継承しても免税状態を継続して楽しむことができます。しかし、一定の方法で譲渡されない限り、Rothとの税金節約を最大化することはできません。顧問は、顧客が最も遠くに出てくることを保証するために、Rothの継承を最大限に活用する方法を知る必要があります。 （詳細については、 あなたのロスIRA。 で避けるべきトップ10の間違い

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非課税レガシー

ロスIRAは受益者に永続的な免税の贈り物を提供することができます。デンバーのノースウェスタン・ミューチュアル（Northwestern Mutual）のウェルス・ストリート・ジャーナル のスコット・スパークス（Scott Sparks）は、「伝説的な見地から、人が次世代に渡すことができるより有益な贈り物の1つです。ロスのIRAは現在、累積資産が6,600億ドル近くになり、投資家が退職するための最も一般的な方法の1つです。 <！ ----->

しかし、これらのアカウントを次の世代に引き渡す際には、多くの人々が間違っているいくつかの間違いがあります。これらの一般的なエラーのリストには、次のものが含まれます。

受益者の氏名の不一致。

• これはおそらく、ロスIRA所有者が作成できる最も明白なエラーです。受益者が記載されていない場合、口座振替は故人の意思により決定されることがありますが、これは複雑になる可能性があります。 Roth IRA所有者は、口座を開けたらすぐに受益者の名前をつけ、できるだけ早く希望に応じて変更しなければなりません。これにより、口座内の金額が意図した人に確実に払われます。ほとんどのロスIRAは、これを行うために完了する必要がある別個の受益者様式を持っています。 間違った受益者を選ぶ。
• 結婚したカップルは、通常、自分のロス口座の主な受益者としてお互いを列挙します。一方の配偶者が死亡した場合、他方の配偶者は通常その金額を継承し、第2の配偶者が死亡したときに別の受益者に再度渡されます。しかし、若い受益者にお金を残すことは賢明かもしれません。なぜなら彼らは生涯にわたり分配を伸ばすことができ、何十年も続くかもしれない非課税の分配を楽しむことができるからです。シカゴにある法律事務所のMcDermott Will&EmeryのパートナーBobbi Bierhalsは、 Journal に、「死後のIRAの最大の利点は、免税成長であり、所得税の影響なしに行うことができます。あなたは、50,60、または70年の間、その所得の免税成長を潜在的に伸ばすことができます。しかし、Rothをより若い受益者に任せれば、場合によっては不動産や世代間の移転税が発生する可能性がある。 （関連する読書については、 Roth IRAに関連するリスクとは を参照） 必要最小限の配布を無視する。
• ロスIRAを継承する非配偶者の受益者は、通常、前の口座所有者が死亡した年の年の12月31日までに分配を開始する必要があります。受益者がこれを怠った場合、生涯にわたり分配を広げる代わりに、5年以内にすべての資金を引き出すことを余儀なくされるかもしれない。 信頼を間違って使用する。
• ロス資産を死後信託に流し込むことは、適切なタイプの信託であり、指定された受益者が信託に具体的に指定されている限り、良い考えです。信託は、毎年RMDを引き出す導管上の信用である必要があります。信託は、分配および受益者に関するすべての詳細を記入する必要があります。そうでなければ、IRSは、信託が5年以内にすべての収入を口座に分配することを要求することがあります。 <！結論：

結論

ロスIRAは、適正に処理された場合、受給者に無税収入を生涯提供することができます。口座所有者は、正しい受取人が自分の口座に記載されていることを確認する必要があります。受益者として信頼を命名している人は、お金が正しく分配されることを確実にするために、法律上および財務上の助言を求めるべきです。 Roth IRAsの詳細については、IRSのウェブサイトwww。 irs。 gov。 （関連する読書については、

ロスIRA入門 を参照）