インデックス付きユニバーサル・ライフ（IUL）保険契約は、固定金利または株式インデックス・アカウントに割り当てることができる現金価値ポリシーです。現金価値は株価指数に基づいて時間の経過とともに税金を徴収しないので、これらの方針はRoth IRAsのような伝統的な退職者の車とは異なります。追加の利点は、これらのポリシーに貢献限度額がないため、高額資産価値のある個人にとって大きな選択肢になる可能性があることです。この記事では、IULポリシーに関連する多くの税務上の利点と、それらを退職戦略の一部としてどのように使用できるかを見ていきます。

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課税繰延成長

インデックス化されたユニバーサル生命勘定価値は税繰延ベースで増加し、保険契約者はトリプルコンパウンディングの恩恵を受けることができます。これは、元本、利子に対する利子、税金に掛かった金利への利子を得ることを意味します。たとえば、今後20年間に年間5％の成長を遂げるミューチュアルファンドに10,000ドルを投資すると仮定します。ミューチュアルファンドの売却は、キャピタルゲインで26ドル、533ドル、税金で3ドル978ドル、税率15％で発生する。保険契約者が流通ではなく政策から「ローン」を取るだけなので、IULポリシーに投資されたのと同じ10万ドルは、潜在的により高い利益（何年もの間損失なし）をもたらします。 （詳細については、 インデックス付きユニバーサルライフ：現金、柔軟性および安全性 を参照してください。）

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寄付制限なし

インデックス付き普遍的な生活方針には年次寄付に制限がありません。 50歳未満の人はIRAに年間5,500ドルの寄付をするだけで、50歳以上の人は6,500ドルの寄付をするだけで退職には十分ではないかもしれません。たとえば、50歳で年齢の低い人生に投資を開始し、今後10年間でRoth IRAを最大限引き上げるとします。 5％の年間収益は、完全な退職を賄うには不十分な、その期間に約81,756ドルの勘定価値を生み出します。同一人物は、同じマーケットリターンで1年で$ 65,000の一括払いを行い、配合の影響により期間内に$ 105,878を支払うことができます。

<！より簡単な分配

インデックス化されたユニバーサルライフポリシーの現金価値は、年齢にかかわらず、いつでもペナルティなしでアクセスすることができます。これに対して、59歳以上の前にRoth IRAからお金を受け取る人は、10％のペナルティを課され、通常の税金を収入に支払わなければなりません。たとえば、59½歳までに$ 25,000が必要と仮定します。ロスIRAからお金を借りれば、2ドル500ペナルティ、さらに30％の税金で7,500ドルの税金が課せられますが、同じ25,000ドルはIULポリシーの税金とペナルティフリーから借りることができます。 （詳しくは、

インデックス付きユニバーサル生命保険とは何ですか？ ） 相続人の方が良い

指数化された普遍的な生命保険は、検挙を回避し、指定受益者に直接行く間、所得税または死亡税の対象にはなりません。これらの税金の対象となる可能性のある他の退職資産や長期にわたる検定手続きについても同じことは言えません。たとえば、数百万ドルの土地を所有する土地には、5ドルを超える資産に対して40％の税率が適用される場合があります。 43百万ドル、州の不動産税が含まれています。 IULポリシーはこれらの税金の対象とはならず、人の総資産ベースを下げるか、少なくともポリシーの額を除外するのに役立ちます。

受動的管理

指数化されたユニバーサル・ライフ・ポリシーは、株価指数に関するコール・オプションを購入し、下振れのリスクなしに上方へのエクスポージャーを得る。彼らは積極的に管理されていないため、年末の配当はなく、積極的に管理されている多くの資金よりも収益率が高い可能性があります。 Barron'sによると、2013年までの10年間で、アクティブ・マネージャーの45％のみがベンチマークを上回り、そのほとんどが1％未満でした。これらの動向は、受動的投資が最良の利益をもたらすかもしれないことを示唆している。 （生命保険証券の現金価値の仕組み

を参照） 結論 インデックス付きユニバーサル生命保険は、従来の退職勘定と比較して、検討してください。特に、金額の高い個人は、これらのツールをより大きな退職税戦略の一部として活用することで最大の利益を見出すことができます。 （詳細は、

インデックス化されたユニバーサルライフポリシー：これらのリスクの監視

を参照してください）。