税務上の懸念事項は、財務顧問の顧客にとって大きな問題である。通常、顧客の全体的な富と顧客の財務計画の複雑さとは直接関係があります。顧問弁護士が税金申告の準備をする際にクライアントと一緒に提出できる5つの主要な税務上の懸念事項は次のとおりです。 1。扶養家族に対する個人免除と免除

個人免除は、2016年課税年度の1人につき$ 4,050です。一般的に、納税者は適格な子供または親戚である扶養家族に対して免除を受けることができます。納税者の調整総所得（AGI）が一定の水準を超えると、これらの免除は廃止または廃止され始める。 2016年のドルの閾値は259ドルで、1人の場合は4000、結婚した既婚の場合は311ドル、300ドルです。免除の回数に応じて、この閾値は準最適税制の状況を引き起こす可能性があります。顧客は、彼らの収入が閾値に近い場合に免除を受けることができるように、財務顧問との個人収入について協議し、計画しなければならない。

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2。項目化された控除

納税者は控除項目の恩典を失うことがあります。不動産税、州所得税、州の売却税、住宅ローンの利子、慈善寄付金の控除から得られる利益の約4/5は、ファイラーのAGIが個人免除の基準を超えると消滅することがあります。 2016年には、この制限が259ドル、個人400ドル、共同訴訟提携のための311ドル、300ドルで始まります。

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個人免除と併せて考えると、これは数千ドル、または数万ドルの控除可能なドルを失うことにつながります。このため、税務年度ごとに確実かつ有益な税制を確立するために財務アドバイザーを雇うことが重要です。 3。高所得者のための追加税

納税者は、個人純資産が高い場合や高い所得の場合、追加の税金を支払う必要があるかもしれません。自営業拠出所得を含む課税上の賠償額が個人の場合は$ 200,000、共同婚姻婚者の場合は$ 250,000を超える場合、メディケアは所得所得に対して0.9％の税金を徴収します。人が$ 200、000マークの所得の近くにホバリングしている場合は、それをちょうど下回ることが賢明かもしれません。例えば、ある人が$ 200,001を作った場合、このメディケア税で$ 1,800を払うことになりますが、その人が$ 199,999を作った場合、彼はそうしません。収入が2ドル減ると税金は1,800ドル節約されます。また、所得の閾値に応じて、政府は純投資収益に対する追加の3.8％メディケア税を評価することがあります。

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4。不動産税

富を累積した顧客にとって、不動産税は大きな懸念事項となります。ほとんどの人は死後、自分たちの財産を相続人に渡したいと思っています。連邦政府が不動産税の申請を始める前に、個人はあまりにも多くのお金を渡すことが許されます。2016年の連邦財産税は40％と高く、2016年の不動産免除額は5ドルです。 4500万

たとえば、クライアントが死亡し、700万ドルの不動産を所有しているとします。これのうち$ 5。 4500万人が相続人に非課税で、残りの1ドルは相続税を免除されます。 5500万は40％で課税されます。相続人に引き渡される結果税額は$ 6です。 3800万。 $ 620、000は不動産税になります。

また、一部の納税者は州レベルで財産税を検討する必要があります。不動産を保護し、相続人にできるだけ多くのお金を渡す様々な法的方法があります。不動産弁護士は、お客様のニーズを満たす不動産計画を開発するためにクライアントと協力することができます。 5。贈与税

贈与の対象となる資産は、課税されることなく一定の限度額まで付与することができます。 2016年の年間贈与限度額は14,000ドルで、生涯免除額は5ドルです。 4500万クライアントの個々の富と財政計画によっては、不必要な税金を払うことを避けるために、何年もの間に贈り物をする専門家の計画が必要な場合があります。例えば、$ 14,000以下の値を持つ贈り物が与えられた場合、それは単に無視されます。 $ 14,000を超えると$ 5にカウ​​ントされます。 4500万人の生涯免除$ 5を渡した後。 4500万リミット、すべての贈り物は最大40％の個別のレートで課税されます。 （関連する解説は、

税務計画2016

を参照してください。）