個人退職勘定（IRA）を通じて卵を育てることを選択しているアメリカ人が増えています。

1974年の設立以来、アメリカ人は、直接寄付と雇用主が後援する計画からのロールオーバーの両方を通じて、これらの優遇税制のアカウントに何千億ドルもの資金を投入しています。従業員福利厚生研究所では、$ 2を上限とする25万800万IRAがあると推定しています。今日は米国で46兆の資産を保有しています。

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IRAsがアメリカ人に人気があるのは当然のことです。伝統的なIRAへの寄付は通常税額控除可能ですが、勘定科目の収益は税繰延ベースで増加します。つまり、伝統的なIRAをお持ちの場合、撤回するまではアカウントの資産に課税されません。これにより、退職時までの納税額を抑えることができます。これは、税率を引き下げる可能性が最も高い時期です。

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70歳以上の若者で、仕事から得た収入のある若者は、企業、自営業者または雇用者であるかどうかに関わらず、伝統的なIRAを開き、貢献することができます非勤労配偶者は、配偶者の小切手から労働収入を預ける。

しかし、伝統的なIRAは退職後、どのくらい正確に機能しますか？これらの税繰延IRA収入を利用するときはどうなりますか？

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勝敗（999）技術的には、いつでもIRAからお金を引き出すことができます。ただし、59½歳に達する前にIRAから資金を取ることを選択した場合、所得税を支払うだけでなく、早期撤退罰金を10％徴収しなければならないでしょう。あなたが支払う税金と罰金の額は、配給時の年齢と拠出金の税額控除可能性（あなたが雇用主が後援する退職制度の対象であるかどうかによって異なります）によって異なります。

IRSは、未払いの医療費、健康保険、高等教育費、または最初の家を購入するなど、特定の目的に配布物を使用する場合、この罰金を放棄することに注意してください。 （詳細については、

9ペナルティフリーIRA引落 を参照してください）また、60日以内にお金を交換すると、IRAからペナルティフリーのローンを取ることができます。 「59才までにIRA資金にアクセスするための戦略は、逆転転倒です」とワシントン州ベリングハムのファイナンシャルプランの設立者であるJames B. Twining氏は述べています。「この手法は、 55歳以上の者で、ロールオーバーを受け入れ、55歳で早期退職金を引き出せる401（k）を持っています。この手法では、IRAの資金が最初に401（k）に転記され、次に401（k）の資金が罰金なしに引き出されます。 "

魔法の年齢が59½になったら、あなたはIRAからペナルティのない配布を取ることができます - もちろん、彼らはまだ所得税の対象です。しかし、あなたは59分の1に達するとすぐに、あるいはあなたが一度退職してもすぐに配布を開始する必要はありません。実際には、その誕生日の半年後の10年以上にわたって配布を延期することができます。

必要な配布

次回のIRAマイルストーンの半分の誕生日は70½です。その後、従来のIRAアカウントから必要最小限の配布（RMD）を開始する必要があります。その時点で、あなたはIRAの完全な残高を撤回するか、毎年最低額を払い戻すか、またはその間に数字を取り出すことができます。

あなたは、あなたが最初に必要とされる最小限の配分を、あなたが70/80歳に達した後の年の4月1日までに取らなければなりません。 2017年8月に70½を回す場合は、2018年4月1日までに最初のRMDを取る必要があります。最低限の配布を選択する場合は、毎年12月31日までにそれを行う必要があります。最初のRMDを70/11ターン後の4月1日まで延期することを選択した場合は、同じ年に2番目のRMDを取る必要があります。これはRMDの2年目となります。 思い出がたくさんあるようですね。心配ない。通常、IRAのカストディアンまたは金融機関はRMDの金額を計算し、今後の配信期限について通知します。 「複数のIRAアカウントを持っていて、パフォーマンスが悪い場合は、RMDをすべて満たしている最貧のIRAからフルRMDを取ることができます」とExcel Tax&Wealth Groupの創設者Carlos Dias Jr氏は言います。レイク・メアリー、フロリダ州で あなたの70½誕生日後に必要なIRA配布物を服用しないとどうなりますか？ 「NYDジャージーシティのAtherean Wealth Managementの創設者であるChristopher Gethingは、「時間通りにRMDを取ることができないと、非常に深刻な結果になる可能性がある」とIRSに納得させることができない限り、あなたは逃した分配の50％のペナルティ税に服します。 "

撤退戦略

あなたは70歳でIRAからの配布を開始する必要がありますが、これはお金を費やす必要はありません。あなたの全体的な退職所得計画に基づいてこれらの資金を最適に配分する方法を決定してください。生活費を絶対に必要としない場合は、それらのIRAディストリビューションを元に戻すことができます。

たとえば、年金の購入を検討して、資産を生涯にわたって保証された収入の流れに変えることができます。 （RMDで資金を調達することができる年金の種類にはいくつかの制限がありますので、税務署にお尋ねください）または、 （ETFs）。

もう1つの選択肢：従来のIRA資産をRoth IRAに変換すること。これを行うと、もはやRMDについて心配する必要がなくなり、ディストリビューションには課税対象にならなくなります。これは、遺産を残したいIRA保有者に特に魅力的です。 Roth IRAには一生の間にRMDがないので、資産を残して免税され、生存者にアカウント自体を残すことができます。しかし、あなたがこの戦略を採用する年には、おそらく大量の税金徴収が発生するでしょう。 （詳細は

従来のIRA貯蓄をRoth IRAに変換する

を参照してください。）

結論 伝統的なIRAに関しては、マインド。いつ、どのくらい退会するのか、そしてそれらを費やさなければ、再配布する方法を決定するのは難しいことです。 70 1/2のマイルストーン年齢の前に計画を立ててください。政府の規制がすべて守られれば、あなたはIRAで突然の動きをする必要はありません。