個々の退職勘定（IRA）撤退の税額は、3つの要因によって決まります。

1。 IRAの種類

2。あなたの年齢

3。撤退の目的

時には答えはゼロです（あなたは税金がありません）。それ以外の場合は、引き出したお金に所得税があります.59才までに資金を引き出す場合は、追加の罰金がかかることがあります。一方、特定の年齢の後、あなたはお金を引き出し、それに対して税金を払わなければならない場合があります。以下の情報は、どのタイプのIRAが最も理にかなっているかを考えるのに役立ちます。

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多くのIRAオプションがあります：この記事では、主に広く使われているRoth IRAと伝統的なIRAについて説明します。他のタイプのIRAの引き出しルールは、伝統的なIRAと似ていますが、いくつかのマイナーな違いがあります。 IRAの他のタイプは、SEP-IRA、単純IRAまたはSARSEP IRAである。各タイプには、誰が誰を開くことができるかについての異なる規則があります。

免税引出し：ロスIRAのみ

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Roth IRAを使用して投資する場合は、既に課税された後に預金します。退職時にお金を引き出すときは、引き出したお金やあなたの投資で得た利益には税金を払わず、重要な利点です。この非課税引き出しを利用するには、IRAに少なくとも5年間入金されている必要があります。また、お金は少なくとも59½でなければなりません。

その前にお金が必要な場合は、投資利益に触れない限り、納税義務なしに拠出金を取り出すことができます。あなたは59½より前に撤回された資金を注意深く記録し、資金を早期に撤回する場合にのみ拠出金のみを使用するように管理者に指示する必要があります。これをしないと、伝統的なIRA（下記参照）から資金を引き出すために請求される同じ早期撤退罰金を請求することができます。 ロスIRAを緊急資金として使用する方法 は詳細を説明しています。

<！しかし、「401（k）を保有している退職した投資家にとって、あまり知られていない技術は、Roth IRAの紐の付いた引き出しを、55％ペナルティは、 "ロスIRAは、401（k）に「逆転」され、55歳未満の例外を除いて撤回されます。」と、ワシントン州ベリングハムのファイナンシャルプラン社の創設者兼CEOであるJames B. Twiningは述べています。あなたがそうでなければ快適にやっているよりもロスにもっと投資する自信を与える必要がある場合は、お金をペナルティフリーで取ることができることを知っている。あなたが本当に退職のために十分であることを望んでいるなら、それは当然前にお金を引き出すのを避けることが最善です。

最大の税金請求書

従来のIRAに入金されたお金は、ロスのお金とは異なる扱いを受けます。これは、入金したお金が税引前の収入であるためです。あなたが入金した1ドルはその金額で課税所得を減らします。あなたがお金を取り出すとき、最初の投資とそれが得た利益は、あなたがそれを撤回した年のあなたの所得税率で課税されます。

しかし、あなたが59才に達する前にお金を引き出すと、あなたの税金控除基準に基づいて10％の罰金

とさらに

恒常所得税が査定されます。このペナルティにはいくつかの例外があります（下記参照）。また、あなたが59½歳になる前に、Roth IRAからの寄付だけでなく、誤って投資収益を控除した場合、10％のペナルティを負うこともできます。そのため、上記のように注意深い記録を残す必要があります。 早期退職刑罰を回避する方法 伝統的なIRAまたはロスIRAの投資部分から59½に達する前に、お金を引き出すためのペナルティを科すことにはいくつかの苦難の例外があります。

IRA所有者の死亡後

IRA所有者の全面的かつ永久的な障害

• 家庭内秩序の一部として必要な分配（離婚） >適格教育費
• 最初の住宅購入資格
• IRAの賦課金
• 未払いの医療費
• 軍の予備軍の召喚
• 逃亡のもう一つの方法IRAの預託金を払い、その年の納税申告書の延期期日までにあなたの心を変えた場合、罰金を払うことなくそれを引き出すことができます。 （もちろん、現金は年度の課税所得に加算されます）。
• 早期撤退のために罰金を科すもう1つの時期は、あるIRAから別の適格IRAに転貸するときです。この目標を達成する最も安全な方法は、IRA受託者と協力して、受託者から受託者へのロールオーバを手配することです。受託者の助けなしにお金を転がすことを間違えた場合、税金を払うことになるかもしれません」ほとんどの計画では、受取機関の名前、住所、口座番号をロールオーバーフォームに記入することができます。コロラド州デンバーのサリバン・ファイナンシャル・プランニングLLC（CFP®）クリスティ・サリバン（Kristi Sullivan）は次のように述べています。「IRAロールオーバーの面では、税金を払っても、 IRAから物理的に資金を取り除いて、収益を受け取り、60日以内に別のIRAに資金を移す場合は、1年に1度だけ行うことができます。 、Armstrong Financial Strategies、Cheshire、Conn。
• Roth IRA資金と他の種類のIRAを混ぜるべきではありません。そうすれば、ロスIRAの資金は課税対象になります。

正規の所得税のみ

59才になると、IRAの種類によって10％のペナルティなしでお金を引き出すことができます。それがRoth IRAなら、あなたは所得税を払わないでしょう。そうでなければ、あなたはそうするでしょう。

お金が伝統的なIRA、SEP IRA、Simple IRAまたはSARSEP IRAに入金された場合、あなたはあなたの現在の税率で税金を払います。たとえば、15％の税金控除を受けている場合、撤収には15％の課税が適用されます。別の主要な年齢マイルストーンを打つまで、あなたはあなたのお金を非ロスIRAに残す限り、所得税を払うことはありません。

必要最小限の配布

70½に達したら、従来のIRAから最低限の配布を受ける必要があります。 IRSには、毎年どのくらい出ていかなければならないかに関する非常に特殊な規則があります。これを所要最小分散（RMD）と呼びます。必要な額を取ることに失敗した場合は、必要に応じて配賦されない金額に50％の税金を払うことができます。

Roth IRAをお持ちの場合、RMDを完全に避けることができます。 Roth IRAにはRMDの要件はありませんが、死亡後にお金が残っている場合、受益者は税金を支払う必要があります。受益者が資金を引き出す方法にはいくつかの方法があり、財務アドバイザーやロスの受託者に助言を求めるべきです。

詳細については、

IRA受益者のためのRMDに関する規則

を参照してください。

結論

IRAに入金したお金は、退職予定のお金でなければなりませんが、予期せぬ状況が発生することがあります。退職前にお金を引き出すことを検討している場合は、IRAペナルティに関する規則を理解し、IRSに10％の追加料金を支払うことを避けてください。退職前に緊急資金が必要と思われる場合は、伝統的なIRAではなく、その資金にRoth IRAを使用してください。