米国税制の退職規則は複雑だと考えるかもしれません。海外で働いている人にとっては、退職所得に対する税制上の影響は、さらにイライラした規制や条約の迷路になる可能性があります。

外国の年金や年金の支払いを受けた人は、米国の税法だけでなく、関係国間の条約義務や、年金や年金が発生する国の税規則にも専門家になる必要があります。あなたの税務上の義務を整理したのが最初の年であれば、これを一人でやろうとしないでください。国際的な税法や退職所持の専門家に連絡して、適切な道を歩むようにしてください。これは、あなたの税金を最小限に抑え、退職貯蓄から受け取る金額を最大限にするのに役立ちます。

<！外国の退職年金または年金

外国源泉からの退職所得は、異なる種類の口座から来る場合があります。

外国の事業主からの年金または年金

• あなたのために確立された信託
• 外国の保険会社からの支払い
• 外国の信託またはその他の団体が、外国の会社またはその代理店から支払を受けることを指定している。年金
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• 海外のアメリカ企業で働いていても、外国所得の年金の資金調達の合併症のために、外国の信託から年金を受け取っている可能性があります。あなたの収入のほとんどは、外国人所得排除と外国人住宅排除を通じた米国の税から除外することができるので、IRAの資金調達は不可能なことがあります。

これらの除外は両方とも米国での課税を避けるために、海外で働くアメリカ人が所得を減らすことができるため、IRAを使って投資することを困難にすることがあります。 IRAの拠出資格を得るには、米国で収入を得るか、または米国の税金が支払われる所得が必要です。代理人として、米国の一部の企業は、海外で働く従業員が退職時に退職することを可能にするために外国の信託を設定しています。

<！ - 条約の罠

外国の年金や年金を徴収する時に、どのように課税されるのかは、どの国が退職資金を保有しているのか、またどのような種類の租税条約が米国と他の郡が関与している。

各国は米国と異なる条約を締結しているため、米国の税法に精通しているだけでなく、必要な税に影響を与える国際条約や税法にも精通している税務アドバイザーと協力することが重要です各国に支払う。これらの条約には税額控除などのツールが含まれており、税金を最小限に抑えることができますが、税務上のヒットを最小限に抑えるため、米国と他の国の税務申告書を正しく記入するための調査が必要です。

多くの国では、外国の年金は国内で有利な税制を享受していますが、一般的には、IRSの税法に基づく適格退職制度の資格はありません。これは、法人と従業員にとって、拠出金は税額控除対象外であることを意味します。これは原則となる傾向があるため、外国の退職制度から受け取った支払いは、米国に基づく年金と同じ方法で扱われません。実際、退職制度へのあなたの寄付さえも、あなたの総収入の一部として完全に課税されます。これは、あなたの外国年金が実際に2回課税されることを意味します - あなたがお金を拠出したときと、退職時にそれを徴収するときにもう一度。多くの国との租税条約がこの問題を整理して、米国連邦税納税義務が相殺されるようにします。しかし、あなたとあなたの顧問は、条約と、米国と関係する外国の両方の書式を記入する方法を認識していなければなりません。

働いている外国の年金があれば、米国内国歳入庁の米国所得税条約（AからZ）で、米国とその国との間の租税条約の調査を開始することができます。主要国のいくつか出版物597 - 米国およびカナダ所得税条約に関する情報など、IRS出版物が存在します。

U。 S.投資に関する報告要件

外国の年金や年金を受け取る際の税規則を遵守することに加えて、外国の銀行や投資会社の保有を適切に報告することも重要です。米国の外国勘定税務遵守法（FATCA）は、米国市民が米国財務省に口座情報を報告するために10,000ドル以上を保有する機関を必要とします。この行為の下で、米国に居住する米国市民は、非Uで保有されている$ 50,000を超える金融資産をすべて含んでいなければなりません。米国の税務申告書に基づいている。

米国外で働く米国市民のために別の種類の税金問題を生み出すことがあります。なぜなら、非Uの資産を報告する書類を記入するからです。 S.金融機関は、IRS監査の可能性を高めることができます。 IRSが受動的外国投資（PFIC）として分類しているファンドに退職資産が含まれている場合、提出しない人には特に罰金が科せられます。 PFIC勘定のキャピタルゲインは、35％の最高キャピタルゲイン率で課税されます。これらの外国株式の長期キャピタルゲイン率は15％ではありません。

海外への投資は、米国の機関が請求するよりもはるかに高い投資対価を支払う必要があります。ハーバードビジネススクールの調査によると、スイスのミューチュアルファンドの平均経費は43％高く、英国のミューチュアルファンドは50％、カナダのミューチュアルファンドは279％高かった。

U。 S.と外国の退職勘定との比較

あなたの退職勘定を米国または外国勘定に保有するほうがよいですか？それは、退職時のあなたの所在がどこにあるかによって決まるため、簡単な質問ではありません。

通貨が安定している国で米国外に住む予定の場合は、一般的に、国際通貨のリスクを回避するために、その通貨の大部分を保有する方がよいあなたの毎日の生活費のために。為替問題を回避する最良の方法は、退職時に最も頻繁に使用する必要がある通貨で投資を保つことです。

米国市民権を放棄する

一部の米国市民は、米国の市民権を放棄して、米国の税務上の合併症を処理している。それをした人の数は2014年にはこれまでで最も多く、3人は415人でした。放棄の手数料は2ドル350セントです。

そのルートを選択すると、社会保障を徴収することができるかどうかが決まります。市民権を放棄すると、あなたは非居住者（NRA）になります。あなたが社会保障を徴収することができるかどうかは、あなたが住むことを選んだ国との米国の二国間協定に依存します。多くの国では支払いは続行できますが、一部の国では社会保障の給付は中止されます。

非居住者としては、30日以内に1日を米国で過ごす必要があります。毎月訪問しない場合、あなたの別の選択肢は、6か月ごとに米国で30日間連続して過ごすことです。これらの時間枠の1つに従わないと、社会保障給付を失います。

あなたのステータスをNRAに変更することは、扶養家族や生存者の利益にも影響します。だから、退職迷惑迷路を避けるために米国市民権を放棄することを検討している場合は、その決定を下す前に社会保障給付への影響について注意深く考えてください。

結論

海外で働き、米国外で退職後のポートフォリオを構築した場合は、年金や年金を引き出す前に専門的アドバイスを求めます。これにより、退職所得を最大限にし、米国とあなたの退職金が所持されている国（または諸国）の両方からの税金を最小限に抑えることができます。詳細については、

あなたが海外にいる場合の税金の支払い方法

および

海外での生活についてアメリカ人が知る必要があるもの

を参照してください。