2016年、内国歳入庁（IRS）は、健康貯蓄口座（HSA）の拠出限度額に若干の調整を加えました。一般的に、HSA寄与の増加はインフレに関連している。 2015年のインフレ率は僅かで、2016年の上昇率はごくわずかです。個人のHSA寄付限度は変更されませんが、家族の場合は100ドル増額されます。高額控除可能な健康保険制度（HDHPs）の最低控除額は変わりませんが、払い戻し限度額は個人で100ドル、家族で200ドル増加しました。

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HSAの仕組み

HSAは、医療費をどのようにカバーするかでより消費者重視されると考えられる人気のある健康保険プランです。保健医療提供者とサービスの選択責任は計画保有者に移転するため、保健医療全体のコストを下げる可能性があります。制度保有者は現金を払っているので、医療サービスのより好ましい価格を交渉する立場にある。多くの医療提供者は、現金支払いのために安価な料金を請求することができます。

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HSAは、従来の個別退職勘定（IRA）に似ている個人口座で、お金を別に置くための特別な税制優遇措置を提供しています。口座保有者は税引き前の拠出を認められ、その口座の収益は税金が徴収されません。雇用者は、拠出限度まで従業員に代わって拠出することもできます。口座保有者が適格医療費を支払うためにHSA資金を使用する限り、資金は免税されます。さらに、使用されていないHSAファンドは、毎年ロールオーバーすることができます。

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雇用者と雇用者の両方に対するHSAの拠出限度額は、個人が350ドル、家族が6ドル、750ドルです。 55歳以上の個人の追い付き貢献額は、1,000ドルと同じままであり、最大個人貢献度に加算することができます。

HDHPの仕組み

HSSは、保険プランを適用する前に支払わなければならない高額控除を含むHDHPとペアにする必要があります。一般に、HDHPは低コストの健康保険です高い控除額の口座保有者は、HSAに蓄積された貯蓄を医師の診察や予防ケアなどの定期的な医療をカバーするために使用します。 HDHPは大きな医療費をカバーしています。 HSA資金は、HDHPの保険料と控除額にも適用することができます。

最低控除額は、HDHP計画ごとに$ 1,300、家族計画に$ 2,600です。年間のポケットから支払われる費用の最大額は、1人につき550ドル、家族1人につき13ドル、100ドルです。現金支出には、控除可能な支払額、共同支払額およびその他の金額（保険料を除く）が含まれます。

HSAの追加の利点

HSAは、雇用者を変更すると個人と一緒に移動する移植可能なプランです。ジョブ間では、HSAファンドを使ってプレミアムを支払うことができます。 65歳以降、口座保有者は、HSA資金を使用してメディケア保険料および適格出費を支払うことができます。

適格退職年金制度と同様に、HSAには、55歳以上の口座保有者の追い越し支給規定が含まれています。 2016年のキャッチアップ額は1,000ドルです。これは、個人が家計の寄付に合計$ 4,350、および$ 7,750を寄付することを意味します。

IRSの罰則が適用される場合があります。

罰金が少し急である場合を除いて、HSAは税金適格勘定として、IRAと同じ種類の影響を受けます。不適格費用を支払うために行われた引き出しは、通常税の20％を課されます。口座保有者65歳以上は、不適格費用のために資金を使用した場合、罰金を科されませんが、撤退した金額については経常的な法人税が支払われます。

結論

2015年のインフレ率が低いため、2016年のHSAへの寄付額および出納限度額の調整はわずかであった。伝統的な健康保険制度を取り巻く不確実性のため、HSA / HDHP計画は、医療費支出をよりコントロールしたい人にとって魅力的な選択肢です。