税務シーズンが終了すると、それはあなたがRoth IRAコンバージョンへの最後の修正を行うチャンスを意味しているわけではありません。コンバージョンと拠出は長期的かつ短期的な富に重大な影響を及ぼす可能性があるため、ファイナンシャル・アドバイザーと納税者は最終的な締め切り前に、通常は10月中旬にその数を再確認したいと考えるかもしれません。 10月の日付を忘れてしまうと、内国歳入庁の判決を得ることが難しくなる。 （詳細は、 間違い→改正税申告の提出方法 を参照してください。）

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一般的なシナリオ

最も一般的なエラーは、修正された調整された総所得制限を超過することによってRoth IRAに過度の資金を提供することです。訂正されない場合、納税者には6％のペナルティが科せられることがあります。投資した資本の額によっては、これはかなり高価になることがあります。ファイナンシャル・アドバイザーは、フォーム1040X（および州の提出書類）を提出し、Roth IRAからの送金を要求することにより、寄付を再評価することができます。 （詳細は、 総収入対調整総収入対修正調整総収入 参照）

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伝統的なIRAではなく、Roth IRAに貢献する個人の場合、アプローチは似ています：IRSと伝統的なIRAに貢献を再考することができます。納税者が特定の年度にRoth IRAの拠出額を最大限引き上げることができず、フォーム1040Xが提出されるまで間違いが気付かれると、納税者はIRSへのRoth IRA寄付に追加税を課す可能性があります。 （関連する読書については、 あなたが常に保持すべき税務書類 を参照してください。）

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Roth IRA変換を元に戻したり元に戻したりする際には、納税者の​​収益に重大な影響を及ぼす可能性のある最大の変更が必要です。多くの場合、個人は、アカウントの価値が大幅に損なわれた場合、元に戻すことができます。 Roth IRAは個人に全額の税金を支払う必要がありますが、従来のIRAでは口座に残っているものだけに税金を払うことができます。 IRA寄稿またはロス変換の再特徴付け を参照してください。）

私的手紙裁定<1099年10月中旬に欠けている財務アドバイザーおよび納税者は、IRS問題を解決するIRSはすべての場合においてそのような請求を要求する必要はありませんが、代理店またはアドバイザーのエラーがあった場合、代理店はそうする傾向があります。言い訳「私は忘れました」はほとんど動作しません。 （不正確な税務申告、今何？

） 民事判決決議は6ヶ月から1年のいずれかにかかり、問題に応じて$ 500〜$ 10,000の費用がかかります、Bankrateによると。また、個人が独自の判決を要求する可能性はありますが、ほとんどの専門家は、エラーのためIRSを扱う際に税務専門家に相談することを推奨しています。欠落したコンバージョン数は、4,000ドルの範囲内で、一部の見積もりで計算されます。 （詳細は、 Roth変換の単純な税計算

を参照してください。） プライベートレターの判決は、費用と時間のために最後の手段である必要があります。代わりに、ファイナンシャル・アドバイザーはカレンダーに印を付け、クライアントの遅れに対応するために10月中旬より前に顧客とのディスカッションを行うべきです。締め切りを確実に達成するための最良の方法です。それが欠落している場合、私的な手紙の判決は、顧問にあまり反映されない高価な救済策です。 顧問：これらの一般的な誤りを避ける

結論 納税日が来ても、10月中旬までにエラーを修正することができます。ファイナンシャル・アドバイザーは、IRAの変換が間に合って行われ、寄付が正しく行われたことを確認するために、クライアントの書類を再確認したいことがあります。 10月の日付までに懸念事項に適切に対処できなければ、顧問とその顧客はIRSからの秘密の手紙を要求することになり、顧問と顧客の関係を損なう可能性があります。 （詳細は、

次の4月15日のための5つの税法を作成する

を参照）。