ICIJのパナマ論文の分析によれば、500以上の銀行が、パナマの法律事務所、モサック・フォンセカ、1990年代以降のほとんど。 HSBC Holdings PLC（HSBC HSBCHSBC Hldgs48.26-0.19％ Highstock 4. 2. 6 で創設された）の関連会社を含む、7つの364のオフショア企業を担当している。 UBSグループAG（UBS UBSUBSグループインコーポレイテッド17 05-0 18％ Highstock 4. 2. 6 999で作成）およびクレディスイスグループAG（CS > CSCS Group 16 16-0.06％ Highstock 4. 2. 6 で作成）は1,100、カナダ王立銀行（RY RYRoyal Bank of Canada 79.75 + 0 42％999クロックで作成された）378. これらの口座の多くが法律や規制に違反して開かれたり維持されたりしているように見えることは、過去に罰金を科された投資家の懸念の原因となる可能性がある。 UBSから要請された口座の受益者のうち、ICIJによれば、サウジアラビアのムハンマド皇太子ビン・ナイフ・ビン・アブドゥラッツィ・アル・サウド、有罪判決を受けたロベルト・ビデイラ・ブランダン、ベネズエラの銀行員マルコ・トゥリオ・アンリケス薬物カルテルのマネーを洗う。 （ パナマ論文の氷山のヒント：議会が税金のチートとテロリストを助ける を参照）

<！一方、HSBCは、シリアのバシャール・アサド大統領のいとこであるラミ・マクラフ（Rami Makhlouf）との取引を継続することを選んだ。シリアの紛争が激化したためである。米財務省は2008年にMakhloufの資産を凍結したが、2011年の電子メール・チェーンはHSBCとMossack Fonsecaが彼との関係を続けることを決定していることを示している。 （

なぜパナマは税務署とみなされますか？

） 米国政府は、過去の銀行の命令に対する違反についてユーモアを感じていません。 1つの例を挙げると、2014年5月18日、クレディスイスは顧客がオフショア口座にお金を隠し、2ドルの罰金を科すのを助けることに有罪を訴えました。 80億2015年2月、同社は通年の業績を修正し、29.8億スイスフラン（CHF）の損失を「訴訟引当金の増加」により3.1十億スイス・フランに減少させなければならなかった。 （これらの規定は、オフショアの口座ではなくアメリカの住宅ローンに関連していると述べた。） <！ - 3 - >

株価は、有罪判決から54.1％、配当の51.9％を占めています。

法務省はスイス銀行プログラムの一環として2013年以来税務関連違反のために78のスイス銀行と和解した。スイス最大のプライベートバンク、ウェゲリンは、2013年にマンハッタンの裁判所で有罪判決を言い渡した。 結論 多数の大手銀行がパナマ論文のスキャンダルに巻き込まれ、特に米国の当局の手に渡って、さらに多くの訴訟と罰金を科す可能性がある。これらの罰金が銀行の収益や株に過去に影響を与えてきたことを考えると、投資家は失望したニュースのために自分自身を支えなければならないかもしれない。