多くの人は、スタートアップ段階で伝統的な退職制度に大きな貢献をすることができず、一度確立すると失われた時間を埋め合わせる方法を見つける必要があります。これを行う多くの方法がありますが、大量の債権を保有する企業の所有者および幹部は、この資産をしばしば実質的な退職給付に活用することができます。

<！ - 債権と収益を節約するために事業債権を活用するという考えは新しいものではありませんが、多くの事業主はこの戦略と多くの潜在的利益を知らない。プログラムはいろいろな形で構成することができますが、コアのコンセプトはかなりシンプルです。ビジネスオーナーは、1つ以上の貸し手に直接、または自分の代わりに応募したオリジネーターを通じてローンを申請します。引受部門は、借り手および事業（またはその両方）の財務諸表を調査して、貸付金の実現可能性および規模を決定する。

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承認された借り手は、一定期間にわたって一括払いまたは一連の支払いを受け取ります。これらのファンドは、通常、保証付き年金契約または現金価値生命保険のいずれかを購入するために使用されなければなりません。ほとんどの場合、この車両はしばしばローンの担保として機能するため、運送業者によって保証されなければなりません。借り手は通常、5年から10年の間に残高を返済する必要があります。その他の場合、貸し手は、貸付金を確保するために、借り手の事業債権または個人資産に先取特権を付与します。借り手が融資を全額返済すると、先取特約が解除され、借り手はその契約または契約の無条件所有権を引き受けます。

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レバレッジ・メリットの利点

レバレッジ・プログラムが提供する最も顕著なメリットは、わずか数年以内に大幅な退職給付を積み上げる能力である。彼らは有資格のプランではないため、ほとんどのレバレッジドプログラムは、単回の支払いまたは一連の支払いのいずれかで、数十万ドルから数十万ドルの相当額の寄付に資金を提供するように構成されています。これは効果的に高齢者のための道を提供します。退職後の現在の所得をIRAまたは適格な制度の配分に置き換えることができないため、仕事をやめた後も現在の生活を続けることができます。

計画の実施方法

ボブ、グレッグとダレーネは、毎年約500,000ドルの年間収入を得る繁栄眼科練習を行っています。それぞれ40代後半にあり、自営業者401（k）プラン。彼らはすべての事業債務を払い戻し、実質的な追加の退職拠出を目指している。彼らは、一括払いで各500,000ドルを融資する財務プランナーの1人を介してレバレッジド・ベネフィット・プログラムを設定しています。彼らはそれぞれ、収益金を使い、死亡恩典4百万ドルを上回る単一のプレミアム指標付きユニバーサルライフポリシーを購入する。貸し手はUCC-1フォームを郡と州に提出することにより、債権に担保権を設定します。彼らは10年間にわたり毎月の融資を行い、その後、担保権が解放される。彼らの政策の現金価値は、それぞれの非課税退職所得を追加的に提供します。この場合、借り手は、生存者または生存者が死亡給付を使用して死亡者の慣行を買うことができるように、互いを受益者として指定することによって、売買契約を構成することもできます。

ほとんどのレバレッジド・ベネフィット・プログラムのもう一つの重要な特質は、政策または契約が複合的な成長をもたらす一方で、ローンはしばしば単純な利子だけを請求することである。そして、彼らのビジネスを使ってこのプログラムを採用する人は、通常、ローン支払いを事業費として差し引くことができます。現在、多くのプログラムは、成功した慣習やビジネスから生まれた現在の収入など、債権よりも他のタイプの収入に基づく融資を提供しています。

誰が手に入れることのできない人

レバレッジド・ベネフィットは他のほとんどの非資格プランより良い収益率を提供することができますが、最良の選択肢は通常、保険対象者のみが利用できます。重大な健康問題を抱えている顧客は、小さなポリシーが発行されているか、または十分な補償のために多額の支払いを要求されることがあります。保険に加入できない人は、保険の代わりに年金契約を使用することができますが、この収入は撤回されると課税されます。考慮すべきもう一つの要因：これらのプログラムの担保として使用される債権は、貸付金が返済されるまでは他の方法では使用できませんが、これらのローンに使用される担保権は通常、借り手の信用度。

どこに行くのか

多くの金融プランナーと保険会社が、事業主にレバレッジ・メリット・プログラムを提供しています。彼らは保険商品を提供し、BNYメロン銀行などの貸し手は直接またはオリジネーターを通じてローンを行います。グローバル・ワン・ファイナンシャルやファースト・インシュアランス・ファンディングなどの一部の企業は、社内で作成および管理される完全なターンキー・パッケージを提供しています。 Entaire Global Companies、Inc.のマーケティング担当シニアバイスプレジデントであるEric Steinは、2014年には、同社が約2億〜2億5,000万ドルのプレミアムを融資すると予測しています。「当社の市場セグメントはこの分野で成長を続けており、多くの場合、以前にレバレッジを受けた顧客を借り換えています。今日提供されているレバレッジド・プログラムは、これまで以上に柔軟で競争力があり、多くのプロバイダは認定投資家として認定されている高所得者にサービスを提供できるようになりました。"

結論

裕福な顧客が自らのために確実な退職所得を確保する新しい方法を模索し続けているため、レバレッジド・ベネフィット市場は近い将来拡大し続けるだろう。この戦略は誰にとっても適切ではありませんが、適格者はERISAガイドラインの管轄外の潜在的な税額控除で実質的な退職給付を受けることができます。レバレッジ給付の詳細については、保険ブローカーまたは財務アドバイザーに相談してください。