これは、対処する多くの古い401（k）アカウントを発生させます。これらの勘定は管理されていないまま残っていると、組織化されておらず、非効率的な投資混乱に陥り、退職累積の努力が妨げられる可能性があります。優れた財務アドバイザーが新しいクライアントと最初にやるべきことの1つは、今日のいくつかの401（k）プランとその他の確定拠出プラン（457または403（b）。

<！クライアントがジョブを離れるとき

クライアントは何らかの理由で雇用主から退職したときに401（k）アカウントをどうするかを常に知りたい。 3つの選択肢は、旧雇用主にお金を残し、新しい雇用主の計画に適用する（該当する場合）か、個別の退職勘定（IRA）に転記することです。第4の選択肢はそれを現金化することですが、これは一般的に税の結果として良い選択肢ではありません。 （詳細は、

401（k）リスクアドバイザーが知っておくべきこと を参照してください。） <！ - 2 - >

クライアントは、計画が堅実で低コストの選択肢でいっぱいであれば、401（k）の残高を古い雇用主と一緒に残しておくのが最善です。大規模な雇用主は、ほとんどのIRAカストディアンで複製できない超低コストの機関投資オプションを運営する計画をしばしば持っています。

古い401（k）プランにお金を残すこととIRAに転嫁することの利点は、次のようなものも含まれます。

IRAよりも広い信用保護。これは、特定の専門分野の医師などの訴訟を起こしやすい職業の人にとっては考慮すべき事項です。職場の退職制度は、通常、破産および訴訟からの保護のレベルを提供していますが、IRAアカウントでも同様の保護が提供される場合があります。これが考慮事項である場合は、弁護士に相談してください。

• 退職者が55歳になった年またはそれ以降に退職し、59歳に達する前に退院を開始すると予想される場合、ペナルティフリーの出金へのアクセス。 （詳細は、
• 401（k）費用をカットする方法 を参照してください。） <！新しい雇用主の計画が上記のようなものであれば、同じ思考プロセスが働く可能性があります。 - 3 - >

さらに、これは、クライアントが作成する新しい貢献と古いお金を統合し、追跡される1つの古いアカウントを排除する良い方法かもしれません。追加の利益には次のようなものがあります：

新しい雇用主の計画に転ずると、雇用主の計画のルールをチェックする必要がありますが、まだ働いていて70歳に達している場合、

• 計画によって許可されている場合に融資を受ける能力。 （詳しくは、
• クライアントの401（k） にETFを含める方法を参照してください。） 確かに残高をIRAに転嫁することは素晴らしい考えです。利点には、これとおそらく他の退職勘定を統合し、財務計画に従ってクライアントの資金を投資し、おそらくより幅広い投資オプションにアクセスする機会が含まれる可能性があります。

会社株式

雇用者を退職し、401（k）制度に会社株式を保有する顧客については、考慮すべき正味未実現鑑定（NUA）というオプションがあります。クライアントの401（k）アカウントの残高全体は、同じ暦年に配賦する必要があります。会社以外の株式部分は、IRAのような別の課税繰延勘定に転記され、会社株式は課税勘定に転記されます。顧客は、通常の法人所得税率で株式のコストを直ちに所得税を支払うが、キャピタルゲインの税額は一般的に低いキャピタルゲイン税率で課税される。 （

重要な質問5新規顧問は新しい顧客に尋ねるべきである 参照） クライアントの利点は、クライアントの現在の税率と鑑賞のレベルを含む多くの要因によって大きくなる可能性があります会社の株式で。このタイプの分析は、多くの投資家の範囲を超えており、適格な財務アドバイザーが顧客に付加価値を与えるための領域です。 （顧問：より古い顧客に提供するためのヒント

を参照してください。） 助言を提供する クライアントは、仕事を去るときに、仕事の喪失、退職職場やキャリアを変える。これらの質問には、401（k）またはその他の退職勘定で何をすべきかが常に含まれています。彼らの財務アドバイザーとして、決定プロセスを通じて顧客を導き、正しい決定を下すのを手助けすることができます。該当する場合は、古いプランのメリットと新しい雇用者プランのメリットを評価するのに役立ちます。 401（k）をIRAに転記するのがより理にかなっているかどうかを判断する手助けもできます。

さらに、59½歳未満の退職の必要性や会社の計画の中の会社の株式を扱うなど、彼らの状況に対する特別な側面を通して彼らを助けてくれる人には腹立たしいでしょう。多くの場合、クライアントは401（k）によるロールオーバの決定のために財務アドバイザーのサービスを探します。これは、ファイナンシャル・アドバイザーが長期的な顧客関係につながる可能性があるため、専門分野の広い分野です。 （詳細は、

新しい2015年の寄付限度：顧問が注意を払う

を参照してください。） IRAへのロールオーバを間違えてしまうと、費用がかかる税制上の結果につながる可能性があります。顧問として、あなたはプロセスを通して顧客を歩き回り、これらの誤ったステップを回避するのを助けることができます。最も重要なのは、ファイナンシャル・アドバイザーとして、顧客が幅広い財務状況の中で自分の古い401（k）を見るのを助け、この文脈で何をすべきかをアドバイスすることができます。 結論

多くの労働者が職業を何度も切り替えます。これは、彼らが管理するいくつかの古い401（k）を持つことを意味します。このシナリオに夫婦のために2を掛けます。これらの口座を無視することは、退職金の節約のためにクライアントにとってコストがかかることがあります。資格を持つ財務アドバイザーは、実際にこれらのアカウントを管理する上で必要なアドバイスを提供することで、顧客に価値を付加することができます。 （詳細については、

顧問への401（k）流出の影響

参照）。