納税時間がもう一度到着しました。しかし、あなたのリターンを準備する前に、いくつかのフォームとデータを収集する必要があります。フォームを記入して番号を入力する前にすべてを収集することで、退職時の税金申告書を記入するという面倒な手続きが簡素化され、迅速化されます。ここにまとめておくべき情報のチェックリストがあります。 （以下の簡単な手順に従えば、4月15日の準備が整います。 10段階の納税準備 参照）
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1。シングルファイラーの場合 あなたが独身で他の誰かに雇われている場合、あなたの納税申告書は比較的簡単に準備できます。
- 昨年の納税申告書： 納税準備ソフトウェアを使用する場合、昨年の返品に含まれる情報の多くが尋ねられます。
- 社会保障番号： あなたのSSNは、あなたの名前を共有する他の人とあなたを混乱させないことを理論的に保証するユニークな識別子です。税務申告書にそれを含める必要があります。あなたがあなたのことを記憶していない場合は、あなたの記録をチェックし、100％正確に入力してください。不足しているか間違っているSSNは最も一般的な税務ミスの1つですが、避けるのが最も簡単な間違いの1つです。あなたの払い戻しを遅らせたり、IRSがあなたに恐ろしい手紙を送ったりすることを恐れないでください。
- 書式W2： これは雇用者があなたの賃金/給与、連邦および州の源泉徴収、ヒント、および所得所得を一覧表示する形式です。あなたがそれを受け取っていない場合、あなたは大企業のために働く場合、電子的にそれを取得することができるかもしれません。雇用主がW2フォームを発行する際に間違いを犯すと、W2-Cと呼ばれる修正バージョンが発行され、両方のフォームが必要になります。 W2は、あなたの給与、給与、およびヒント（ライン7）を報告するのに必要な番号と、連邦所得税の保留を提供します。 （ライン61）。
- フォーム1099 MISC： 自営業所得（非雇用者の賃金）、賃料、ロイヤルティまたはIRSが「その他」とみなすその他の収入を得た場合は、この書式をメールで受け取ります。 （あなたの自営業所得が$ 400を超えている場合は、この記事の最後の節で説明する予定のSEも登録する必要があります。）
- フォーム1099-INTと1099-DIV： フォームは、あなたが得る利益と配当所得を報告するために使用されます。たとえば、関心を集めた預金証書がある場合、その収入は1099-INT書式で報告されます。同様に、あなたが配当を支払った株式を所有していて退職勘定にない場合、Form 1099-DIVはその所得を報告します。
- フォーム1099-R： このフォームには、年金、年金、退職または利益分配計画、IRA、保険契約などから受け取ったお金が表示されます。退職所得の源泉これらのいずれかを受け取った場合、フォーム1099-Rはそれを記念します。
- その他の収入： あなたが失業所得、婚姻収入、賭博収入、陪審勤務賃金、賃貸収入、借金の解約、または家を売却した場合は、追加収入があります。また、ほとんどの種類の収入は、1099形式で報告されていなくても課税対象であることに注意してください。フォーム1040の21行目に追加収入を報告することができます。
あなたの収入に関する情報を収集したので、あなたの税金控除を減らす情報を収集する必要があります。以下のクレジットと控除が最も一般的です（あなたの状況に当てはまるものがあるかもしれませんが）。
- IRA寄付： あなたがIRAに寄付した場合、IRSはそれについて知りたいです。伝統的なIRAに貢献した場合は、所得に応じて税額控除が減額されます。
- 教育関連の控除と控除： 適格納税者は、資格を有する納税者が適格機関で中等後教育に関する経費を税額控除することができます。あなたが$ 600を超える学生ローンの利息を支払った場合、あなたのローンサービサーはあなたに昨年支払った金額を示すフォーム1098-Eをあなたに提供しなければなりません。あなたが郵便で受け取らない場合は、あなたの口座にログインしてこの書式を利用できるかもしれません。 600ドル以下の利払いは引き続き控除可能ですが、あなた自身で情報を調べる必要があります。適格教育費をお持ちの場合は、フォーム8863またはフォーム8917のいずれかを使用して、教育クレジットまたは授業料および手数料控除を請求することができます。いずれかの資格がある場合は、税金を最も減らすものを選択してください。
- その他の調整 ：保健預金勘定に寄付したり、有資格雇用者の移転費用を払ったり、K-12教育者経費を支払った場合は、税額控除も減る可能性があります。
スタンダードまたはアイテム化？
標準控除または箇条書き控除のいずれを採用するかを決定します。あなたが項目化しようとするならば、あなたはスケジュールAに請求したいすべての控除の記録が必要です。これには、医療費、歯科費用、州所得税、住宅ローン利息、不動産税、民間抵当保険、寄付、自動車登録税、住宅ローンや借り換え時に支払われたポイント、居住用エネルギークレジット、代替自動車クレジットなどが含まれます。
最後に、一部の不運な人が代替最低税の対象となることがあります。 （この件についての詳細は、 あなたの代替最低税率をカットする方法 を読んでください）。
2。あなたが結婚している場合、または子供がいる場合は、1つのファイラチェックリストにすべてが必要です。さらに、配偶者や子孫に関するいくつかの追加項目が必要です。 社会保障番号：
- あなたが共同で結婚している場合は、配偶者のSSNが必要です。資格のある従属児に免除を請求したい場合は、そのSSNも必要です。免除を申請できる有資格者がいる場合は、SSNも必要です。さらに、結婚している場合は、ファイルの作成方法を決定する必要があります。夫婦は共同して税金を納めるべきだと思う傾向がありますが、これは常に最善の決定ではありません。 （さらに詳しくは、 配偶者を抱えた場合の税金恩恵 および 幸いな結婚？別途ファイル税！ ） 子供税額控除：
- 適格免除子供の税額控除もあります。フォーム2441は、フォーム1040の48行目で申請することができる、児童および扶養医療費の控除が可能かどうかを判断するのに役立ちます。児童税額控除（51行目）は、適格児童1人当たり税額控除額。 配偶者支援を受ける場合、これは11行目の収入として報告されます（詳細は
- 配偶者支援税の基礎 参照）。 社会保障給付 >：社会保障給付は課税対象となります - あなたの婚姻状況と総収入によって異なります。この収入をライン20aおよび20bに報告する。 3。自己雇用者の場合 自営業者は、特に複雑な納税申告書の一部を持ちます。
- 自営業者であることは確かにより多くの記録管理を必要とし、特に税務に精通していない限り、プロフェッショナルな税務の助けとなることができます。スケジュールC（ビジネスからの利益または損失）およびあなたのビジネスに関連するその他の税金フォームを完成させるために、上記で説明した項目に加えて必要なものは次のとおりです。 1099とあなた自身の収入の記録：
自営業者はW2を取得しません。代わりに、あなたのクライアントは、あなたに年間の非雇用者報酬を報告する1099-MISCをそれぞれ送付する必要があります。従業員とは違って、この報酬は一般的にそれから免除された税金を持っていません。しかし、あなたのクライアントの中には、少なくとも600ドル（IRSによって定められた報告基準額）を獲得していないか、または彼らにあなたが1つを送付する必要があることを知らないために1099を送っていない人もいますそれを気にしたり、他のものを扱うことがあまりにも多くありません。 1099がないということは、その収入に税金を払う必要がないということを意味するものではありません。これはあなたが得た自営業収入のすべての記録に依存しなければならない理由です。年間を通してスプレッドシートを保持すると便利です。あなたがまだ持っていなければ、今すぐそれを作ってください。自営業者はより高い税率で監査され、所得が過小であることが判明した場合は、税金、利息、罰金の対象となります。 在庫および在庫品目の販売：
貴社の製品を販売する場合は、在庫レベル、売上高、個人使用のために回収された在庫、在庫の販売に関連する労働コスト、資材および備品、インベントリの年末価値などが含まれます。
- 本店の控除額： 自宅の一部のみをあなたのビジネスに使用する場合、自宅の法案の一部を自宅の支出として差し引くことができます。フォーム8829を記入する必要があります。これはよく監査されるエリアであるため、細心の注意を払ってください。
- 事業控除： 自営業者は、企業従業員が利用できない控除を利用することができます。運営経費として費やされている限り、広告、自動車、労働、保険、法律および専門サービス、賃貸料またはリース料、備品、免許証、旅行費など、さまざまな事業費を差し引くことができます。控除するためには、費用は通常、必要かつ文書化されていなければなりません。領収書を保存してください。下記に記載されている一部の控除は、あなたの事業費には含まれていません。
- 自営業者の退職年金の拠出： 自営業者の場合は、他のすべての人と同様に伝統的なRoth IRAに貢献することができますが、SEP、SIMPLEまたはKeogh計画にも貢献できます。あなたの計画とあなたのビジネス収入に応じて、あなたが貢献できる最大額を決定する公式があります。
- 健康保険控除： あなた自身の健康保険料を支払う場合は、この費用を29行目の税額控除として請求する資格があります。
- 自己雇用税： 自営業者の場合は、従業員持株と雇用主の両方の株式を自分の社会保障税とメディケア税を支払う責任があります。唯一の慰めであり、それは非常に小さいものです。連邦保険寄付法（FICA）税の雇用主の部分は27行目で税額控除が適用されます。あなたが支払うべき自営業税の額を計算するには、Schedule SEを使用します。 （詳細は、
- 10自営業者の税務上の便益 を参照してください。）
- 四半期ごとの納税額： 自営業の場合は、従業員のような給与計算。代わりに、昨年の税金の100％または今年負担する税金の90％を四半期ごとに支払う必要があります。あなたが支払ったあなたの記録を引き出して、すでに支払った連邦税の請求額を確認することができます。また、昨年度の税金申告書を見て、今年の税金に適用した払い戻し金額があるかどうかを確認してください。 結論 この記事はクイック・スタート・ガイドであり、包括的ではありません。ここに記載されていない税務状況があるかもしれません。疑問があるときは、税務専門家に相談するか、最低限、税ソフトウェアプログラムに相談することは良い考えです。どんな提出状況であっても、それを準備するのに誰が助けても、あなたがあなたの納税申告書に主張するすべてのものに関連する記録を残しておいてください。メモを取って、数か月後に戻ってくる必要がある場合に番号がどこから来たのかを覚えておくこともできます。 （税金の納期は脅かされる可能性がありますが、これらのヒントを知っていることでプロセスが簡単になり、多額の返品を受けることができます）
- 最初の返品申告書 をチェックしてください。）