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当期純利益は、収益から収益を差し引いた収益です。総収入および営業利益に続き、最終的な月次、四半期または年次報告書です。潜在的な投資家と債権者にとって純損益計算書は重要ですが、実際には会社の実際の発展を示すとは限りません。例えば、高い一回限りの資産売却後は、毎月の純利益が営業利益よりも高くなる可能性があり、その後四半期純利益が大幅に低下する可能性があります。

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合計キャッシュフローは、営業キャッシュフローに会社の正味運転資本を加えたものです。正味運転資本は、資産と負債の差額です。運用キャッシュフローは、通常の営業活動の結果として流入と流出を報告する。営業キャッシュフローの最も良いデモンストレーションは、発生主義に基づく売上高を現金に換算するキャッシュサイクルです。

キャッシュフローと純損益計算書は、文書化された売上と実際の支払いとの間に時間差があるため、ほとんどの場合異なる。請求された顧客が次の期間に現金で支払うと、その状況は制御されます。支払いがさらに延期された場合、当期純利益とキャッシュフロー計算書との間には大きな差があります。傾向が変わらない場合、年次報告書は総キャッシュフローと純利益が同等に低いことを示すことがあります。

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通常、急速に発展している企業は、改善と拡大に投資して低純利益を計上しています。長期的には、高い営業キャッシュフローは安定した純利益を上げますが、一部の期間は純利益の減少傾向を示す可能性があります。

一定の現金流入は、発生主義会計よりも企業の成功にとって重要です。キャッシュフローは、企業の財務健全性のより良い判断基準および指標です。マネージャーと投資家は、営業キャッシュフロー分析にもっと注意を払うと、多くのトラップを避けることができます。

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