今日の多くの退職者が直面している重要な問題の1つは、所得税です。彼らが仕事をやめた後に実質的な税金を支払わなければならない人は、期待していたよりも少ない金額の生活費が残っていますが、税金をほとんどあるいはまったく払わない人は、 1997年のRoth IRAの出現により、多くのアメリカ人にとって退職金の主要な源泉になった非課税貯蓄口座への退職金の大量移転が始まりました。従来の課税繰延個別退職勘定（IRA）と適格な制度は70年代以来存在していますが、税制上の優位性にはいくつかの制限があります。これらの口座から引き出されたすべての資金は、内部清算された有価証券が1年以上保有されたとしても、経常利益として課税されなければならない。しかし、退職時の課税の問題は、退職制度の分配を超えており、多くの要因を含んでいる。この記事では、読者が退職したときの税務状況を判断するのに役立つようにします。
多くの中流階級のアメリカ人は、彼らが少しでも借りることができることを知って驚くかもしれません彼らが仕事をやめた後、所得税なし。彼らの共同収入が50,000ドル未満の場合、標準的な控除と個人的な免除は実質的に課税所得を減らし、残っているものは最下位の括弧内に入る可能性があります。以下は、これがどのように機能するかの例です： <！フランクとメアリー・ジェニングスは退職しており、60歳代で引退しています。フランクは社会保障所得で月2ドル200ドル、月額785ドルを受け取る。フランクは会社年金から月額100ドルを受け取っています。メアリーは自宅で働くアルバイトからアルバイトで年間7,000ドルを稼いでいます。フランクは彼の会社の退職計画からロールオーバーした150,000ドル相当の伝統的なIRAを持っています。メアリーには40,000ドル相当の寄付IRTがあり、現金で10,000ドルの共同貯蓄口座を持っています。 （詳細については、
単純な税計算のRoth変換 。
）<！フランクとメアリーは、実際に税金を払っても、ほとんど何も支払わないでしょう。彼らの年金および収入は、社会保障給付を課税対象とするには不十分であり、それらの項目控除および個人免除は、報告される所得の額を超える可能性が高い。もちろん、ある時点で、フランクはIRAから必要最低限の配賦を開始しなければなりません。これは課税所得としてもカウントされますが、所得税を課税するにはまだ十分ではありません。たとえその控除と免除（メアリーの収入からの源泉徴収を含む）が課税所得を完全に排除するわけではないとしても、実際に課税される税額はほんのわずかです。 キャスト・ゲインと税金について知りたいこと をチェックしてください。） Roth変換に注意してください
伝統的なIRAまたは適格なプランをRoth IRAに変換することは、フランクとメアリーは現在の状況でそうすることを控えるのが賢明でしょう。もしフランクがIRA全体を1年に換算するならば、その転換は28％の税金控除で夫婦に払われるため、現在の税率よりも高い率で一度に全天秤に税金を支払わなければならないだろう。それから、夫婦は転換収支、年金、所得の28％の税率に直面するだけでなく、社会保障所得の85％も課税対象となります。フランクとメアリーは、さまざまな要因によって控除前と免除前の約200,000ドルの課税所得を見込んでいる可能性があります。正味金額に対する28％の税金は、50,000ドル近くに簡単にある可能性があります。これは、変換が異なる方法で処理された場合、決して支払う必要はありません。フランクがIRAをRothに変えたいと思ったら、彼は自分の収入が何年になるのか、実際の課税所得を生み出さずにどれを変換することができるのかを注意深く見積もる必要があります。もちろん、何らかの理由でIRAの1つから大量の配信を受ける必要が生じた場合は、MaryのRothアカウントがこれに最適な選択となるでしょう。必要な金額がロス残高を超えている場合、可能な最低課税所得を生み出すためにフランクのIRAにアクセスする前に、この口座がなくなるはずです。ターゲット流通基金がネスト卵を傷つける可能性がある を参照してください。 収入を低く抑える
メアリーは、フランクが自分の口座からの分配を開始したときに仕事を諦めることを考えたいかもしれません。課税所得をほぼ同じ水準に保つためです。フランクが分配を取ったときに彼らの税金が収入を得ることを許可すれば、メアリーのロスIRAにフランクの分配を寄付したいかもしれません。また、夫婦が家を払って控除項目を整理することができなくなると、控除項目をもはや記入することができないため、納税義務が増加する可能性があります。
結論 この記事の例は、退職時に支払う必要がある税額を決定する際にさまざまな要素がどのように結びつくかを示しています。税金の問題は通常、一度に大金を引き出す必要がある場合に発生します。これは、Roth IRAが他のタイプの退職勘定よりも本当の利点を持つ場所です。税金が退職にどのように影響するかについては、財務アドバイザーに相談してください。 （税金については、 個人所得税ガイド
をご覧ください）。