あなたの2016年の投資から得られる合計額は、業績だけでなく、あなたが支払う税額にも依存します。今年度の税引き後の投資収益を最大化し、2017年に向かうために年末の税制を計画しているときに取ることができる5つのステップがあります。

税引き後返品を最大限にする5つのステップ

1。賢明な投資損失を収穫する。 税コードでは、年3,000ドルまでの純資本損失を給与などの経常収支から控除することができます。だから今年末までに「ペーパー」投資損失しかなかったことを知ることで、投資保有額を減らさずにIRSに支払うことができる。

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ミューチュアルファンドの株式を所有しているとします。これは、買収してから$ 10,000で値下がりした後、$ 60,000の価値があるとします。単純に株式を2017年に保有するのではなく、年末までに売却して3,000ドルの資本損失を実現することができます。あなたは、あなたの税金控除もしながら、投資資産（株式と売却による現金収入）に同じ60,000ドルを所有します。

そしてあなたは投資ポジションをほとんど変えないでおくことができます。 IRSの "洗濯販売"規則は、30日以内に同じ証券を買い戻すことを禁じるか、税務上の逸失は認められません。しかし、売却代金を即座に使用して、同様のミューチュアルファンドの株式などの類似の有価証券を購入することができます。

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2。オフセットキャピタルゲインとロス。 あなたのポートフォリオがより複雑な場合は、2016年に売却された課税対象投資に対して既に利益を上げているかもしれません。年末までにこれらの利益または損失を適切な金額で実現することは、投資に対する総税額控除を削減する可能性があります。

あなたが現在までの純利益を取った場合、それらに支払われる税金は、年末までに収穫額を収穫することによって3,000ドルまでの減額または減額することができます。

<！逆に、3,000ドル以上の純損失をすでに達成している場合は、純損失を3,000ドルに減額することで税制上の利益を得ることができます。例えば、現在までに10万ドルの資本損失を抱えていれば、3千ドルの損失を控除したまま、税金を払って7,000ドルの利益を得ることができます。

また、投資のポジションを損なうことなく続けることができます。上記のように、損失を実現するために有価証券を売却する場合、30日後またはそれと同様の証券を直ちに購入することができます。証券を売却して利益を得るときは、すぐに同じ証券を買い戻すことができます。

一般的には、短期的な損失を伴う上の税率で課税される短期的な利益と長期的な損失を伴う優遇された税率を受け取る長期的な利益を相殺することを計画することが最善です。キャピタルゲインに適用される技術的ルール、および実現利益が納税申告書で相殺される順序の詳細については、無料IRS Publication 544、

資産の売却およびその他の処分を参照してください。 （減税：投資損失の削減

および 年間減税収穫の長所と短所 も参照） 3。あなたのポートフォリオを再調整します。 当年度の投資実績を検討する際には、適切な分散を維持する必要があることを忘れないでください。あなたの希望する多様化は50％の株式と50％の債券であるとします。前回の保有分を割り当ててから株式と債券の投資が同じリターンを生み出さない限り、あなたのポートフォリオはあなたの希望する残高から遠ざかっています。

保有資産を希望の残高に再配分するには、いくつかの投資を売却する必要があります。年末の直前に行うことで、年間の税務上最も利益をもたらす投資を特定することができます。 また、従来のIRAや401（k）など、課税対象投資と税繰延退職勘定との間の最良の分散を維持する。課税対象となる投資は有利な長期キャピタルゲイン税率に適格であり、課税繰延勘定からの分配はより高い通常税率で課税されます。再配分する際には、利払い投資を税繰延勘定に移行して非課税複合勘定を取得し、課税勘定への投資を勘案してキャピタルゲイン租税処理を得ることは理にかなっています。 4。 Roth IRA変換

を考えてみましょう。伝統的なIRAからの配分は通常の税率で課税され、ロスIRAからの配分は税金が免除される資格があります。さらに、ロスIRAは最低限の年間分配要件の対象にはならないため、退職金を長期間保持することができ、相続人のための資金提供に役立つ可能性があります。従来のIRAがRoth IRAに変換されると、その価値に課税されます。しかし、将来的に高い税金控除を受けることが予想される場合や、他のロスの利益が貴重な場合は、これらの節約のための転換が良い考えかもしれません。後で思考がある場合は、来年の10月15日までに変換を元に戻すことができます。 5。寄付金を慈善団体に寄付し、低所得の家族を評価された有価証券で支援する。

年末までに有価証券を慈善団体に寄付すると、今年の納税申告書で市場価値全額を控除し、将来的にキャピタルゲイン税を払わなければならなくなります。同様に、現金ではなく長期譲渡有価証券を与えることにより、キャピタルゲイン税額控除が低い家族をサポートする場合は、証券に対する税金を減額し、家族の税金控除を下げます。いずれの場合も、将来のキャピタルゲイン税金控除を避けることによって先に出てきます。

結論 IRSから守るために、年末までに苦労して投資収益を上げることができます。これらの5つの戦略はすべて、お客様の特定の状況において最大の利益をもたらすようにカスタマイズすることができます。彼らは様々な技術的ルールの対象であるため、行動する前に専門的な税務アドバイザーと相談することを検討してください。