目次:
退職貯蓄に関する質問に答えるときは、 いくら必要ですか？ 、 アドバイザーは非常に多くのオプションしか利用できません。
退職時の収入を延ばすためのさまざまな戦略があります。認定された作業計画は、ほとんどの場合、「行く」ものです。 50歳未満の投資家の場合、401（k）、403（b）、または457の場合、現在最大従業員延滞額は18,000ドルです（2016年）。拠出も可能な雇用主の拠出もあります。それは多くの場合十分かもしれませんが、1年あたり800,000ドル、または年間100万ドル以上を清算する高純資産の事業主または役員についてはどうでしょうか？お金を入れて退職に向けて効率的に働く場所はたくさんあります。
<！ - 1 - >アドバイザーが高所得者にお勧めできるツールをいくつか見てみましょう。所有者だけがこの記事で取り上げられている計画の1つを作成できることに注意してください。 （関連資料は、 投資家は2016年に5つの基本的なことを行うべきである を参照）
富裕層向け計画
適格作業計画401（k）： 広く使用されている計画。この計画には第三者による管理が必要です。延滞金額には、従業員$ 18,000、雇用主$ 53,000が含まれます。あなたのクライアントが年間$ 800,000を清算し、平均給与$ 50,000の110人を雇用している事業主であればどうでしょうか？寄付の制限がある場合、所有者はプランへの寄付を最大限にすることはできません。利益分配オプションがあっても、雇用者が行うことのできる任意の寄付は、会社にとって考慮すべき金銭的コミットメントがあまりにも急である可能性があります。覚えておいてください、あなたが1つのためにすることは、すべてのためにする必要があります。計画は差別テストに合格しなければならない。すべての従業員の任意の一致に対するコミットメントが、会社が貢献できる以上のものである場合、高額報酬に対する貢献を最大化することは不可能かもしれません。この制度は、従業員退職所得節減法（ERISA）の対象となります。
<！ - 2 - >現金残高年金制度： この定義された給付オプションはもう少し複雑で、年次拠出金の最大額を決定する年齢ベースの尺度が必要です。このタイプの計画では、従業員および雇用主の拠出に関する厳しい規則があります。これらのルールを決定するための式があります。投資家は毎年保証金利または変動金利で貸方計上されます。それはまだ資格のある計画であり、第三者の管理が必要です。それは401（k）単独よりもはるかに多くの収入の適格延期を可能にします。それは投資家による投資の摘出を可能にせず、雇用者にとって信託主義者としていくつかのリスクを伴う。また、従業員の差別を認めていません。確定拠出年金制度は、当該制度によって定められた財務義務を履行するために雇用者が負担する返済リスクのために、おそらく長期的に減少している。したがって、このオプションは、高度に補償されたエグゼクティブまたはオーナーにとってまだ解決していません。この計画はERISA法に該当します。
<！ - 3 - >課税アカウント： 私たちは、クライアントの税金控除を減らそうとしています。課税繰延べられた拠出金がすべて最大化されると、課税勘定はオプションになります。これは、最も効率的でないオプションが提示されるので、続けてみましょう。
非適格繰延報酬制度： 最初の大きな違いは、この制度が従業員の退職所得の節約法に基づいて保護されておらず、「非適格」であることです。次の最も重要な特徴…あなたが延期できる所得の上限はありません。収入への税金は、金銭が参加者に支払われるまで実現されません。参加者が配布時に納税者の税率を引き下げれば、追加の節約が実現する可能性があります。計画は差別的です。つまり、計画がすべての従業員に利用可能または提供されない可能性があります。投資家は、投資オプションと、その時の所得をどのように取るかをコントロールすることができます。計画文書は配布オプションを指示するが、参加者のためのオプションを有する。しかし、いくつかの欠点があります。雇用主は、参加者に金銭を支払う義務はない。この計画は、ERISAが主催する計画がない場合には、債権者が添付することもできます。つまり、訴訟が発生した場合、この金銭は法的に求められる可能性があります。所有者の税金節減を達成するには、正しい企業体制が必要です。 （関連資料については、 将来のクライアント会議を管理するためのヒント を参照してください）
<！ - 1 - >例を見てみましょう：
私たちは年間$ 800,000のオーナーを持っています。所有者が従業員として$ 18,000を寄付しており、同社が3％に合っているとします。私たちの計画が差別テストに合格すると、$ 42,000は延期されます。テストに合格しなかった場合、雇用主の試合の一部は収入として返されます。これにより、私たちの所有者は5.25％の総所得控除を受けることになります。それは退職のために節約する効率的な方法ではありません。一般的には、顧客に対しては10％以上を目標にすべきです。このオプションをクライアントに使用する場合は、ビジネスの税制を理解する必要があります。所得が所有者に戻ってくるので、S-corpsはこのケースでは機能しません。 C社？私たちは仕事をしています。会社は給与計算に課税されないか、給付が払われるまで金額を控除することはできません。私たちの目標は、現在39. 6％の連邦所得税控除額からオーナーを引き離すことです。また、長期償還および適格配当のためにクライアントが5％の追加税を支払うことを潜在的に防ぎます。ところで、これはすべて良いことです。これまで商業用または居住用の不動産やレストラン、合弁事業などの他の機会に投資するために超過課税対象金を使用していた事業主に適切に説明している場合、 。顧問は、これが長時間前にやっていたはずのことであることを認めたときに、クライアントの安心感を見て簡単な満足感を得るために、これらのタイプのオプションを選ぶことを楽しむべきです。
<！ - 2 - >非適格繰延報酬制度は幹部レベルでも才能を保持するのに最適な方法です。時には「金の手錠」と呼ばれることもありますが、これらの計画はベストスケジュールを持つことができます。再び、雇用者は、計画の条件外でお金を支払う義務はありません。計画のすべての条件が満たされている場合、配布は予定された一連の支払いまたは一括払いとして開始されます。この配布は、特定の日付、雇用からの離脱、会社の所有権の変更、死亡または身体障害、または予期しない緊急事態のようなトリガイベントの後に開始されます。 401（k）のような貸出金の規定はありません。また、授業料、医療費、または税金控除のための特別な引出し規定はありません。肯定的には、満足すべき年齢制限付きの最小分布も存在しない。
<！ - 3 - >非適格繰延報酬制度の柔軟性により、プランナーは、貴重な顧客の収入を計画する際に本当に創造的になることができます。早期退職を希望するエグゼクティブの場合、このタイプのプランはゲームチェンジャーになる可能性があります。我々はすべて、顧客基盤の価値を高めたいと考えています。クライアントとしてビジネスオーナーやエグゼクティブがいる場合は、退職金を隠すのに役立つ解決策になるかもしれません。がんばろう！ （関連資料については、 非適格繰延報酬制度対401（k）。 を参照）
本資料に記載されている内容は、一般情報に関するものであり、個人。