財務計画は1年中の活動ですが、年末には物事を完了するために急いでいます。たぶんそれは税務計画と関係があるか、おそらく今年の残りは忙しかったでしょう。

年度末の財務計画タスクの多くは年々一定であるが、それぞれ異なる機会と優先順位を提示する。あなたのクライアントに適用されるかもしれない財政計画のアドバイスのいくつかがここにあります。 （関連する読書については、 トップアドバイザーがどのように前進するか ）

<！ - 1 - >

最大退職金制度

今年の最後の四半期は、彼らが401（k）制度にどれだけ貢献したかを見直すことを顧客に提案する良い時期です。彼らが50歳未満の人と50歳以上の人のために最大$ 18,000を拠出することができない場合、彼らはそれを享受することができればまだ給与の繰り延べに時間があります。

50歳以上の方は、企業が非差別テストに合格しなかったために拠出額が上限に達しても、引き続き寄付を行うことができます。

<！あなたのクライアントが慈善団体に年末の寄付をしている場合、彼らは、評価の高い株式、ミューチュアルファンドまたはETFの株式で寄付をすることを検討するよう勧めます。ここでの素晴らしいことは、寄付日に寄付された投資の市場価値に対する完全な信用を得て、投資利益に対するキャピタルゲイン税を支払う必要がないことです。

多くの慈善団体は、このような方法で寄付を簡単に受け入れることができますが、まずそれを確認することをお勧めします。 （関連資料は、

顧客とのつながり方

を参照） <！ - 3 - > すべてのRMDを取得する

IRAや401（k）などの退職勘定から最低限の配賦を要求されているクライアントの場合は、12月31日までにこれらを確実に取得する必要があります。まだ取られていない所得税に加えて、取られていない金額に対するペナルティは急である。これには、継承されたIRAの受信者でもあるクライアントも含まれます。すべてのカストディアンが、継承されたIRAからのRMDについて顧客に思い出させるわけではありません。

慈善団体の寄付金が復活するかどうかを確認するために待つ

過去数年間、議会はRMDを全額または一部の寄付に寄付する法律を可決しました。このオプションは、70歳以上の5歳以上の人にのみ利用でき、継承されたIRAのより若い受益者は除外されます。

ここでの素敵な特徴は、慈善団体に寄付されたRMDの金額がお客様の収入に影響せず、翌年に社会保障とメディケアから得られる収入の低収入年。

これまでのところ、2015年については言及がありません。私たちは12月になるまでそれについて聞くことはできません。 （関連資料については、

必要最低限​​の配布を削減するヒント

を参照） フレックス支出口座の使用 財務アドバイザーは、秋オープン開講時に従業員給付の選択に関するアドバイスを顧客に提供する必要があります。彼らはまた、雇用主から柔軟な支出口座（FSA）を選択する顧客に、年末までにこれらのドルを費やすか、失う必要があることを思い出させるべきである。

租税控除の検討

最近の市場の落ち込みにより、一部の投資ポジションが失われた可能性があります。これは、これらの損失を実現するために、これらの保有物の一部を売却する良い時期になるかもしれません。この損失は、ミューチュアル・ファンドおよびETFの分配から得られた利益と、評価された持分の売却から生じる利益とを相殺するために使用することができる。

一定の期間内に売却された同一または類似の保有物を購入することに関連する洗濯販売規則を顧客に思い出させることは重要です。タックス・ロス・ハーベスティングは、通常のポートフォリオ・リバランシングの過程で使用するための優れた戦術です。

認識されたキャピタルロスがあなたの認識された利益を超えた場合、年間$ 3,000を差し引くことができます。追加の損失は、その後の年に繰り越すことができます。

ミューチュアルファンドを課税勘定で購入する際には慎重になる

ミューチュアルファンドの多くは、年末近くに配布を宣言します。あなたは、数日の資金の所有権に基づいて課税対象の分配を受けることを避けるために、記録日後にあなたの課税勘定のファンドに購入するまで待つことを望みます。最近の株式市場の低迷にもかかわらず、多くの株式投資信託は今年も株主に分配される必要があるキャピタルゲインを持っています。

よりよい戦略は、分配が行われた後に資金を購入するのを待つことです。これはもちろん、IRAのような税繰延口座での問題ではありません。

結論

年末の財政動向は、顧問が第4四半期よりもずっと前に顧客と話し合った議論の一部でなければならない。顧客が新年に向けて帆走する際に確認できる、財務計画ポイントの実行可能なリストを思い付くことには大きなメリットがあります。 （関連する読書については、

7年末税制戦略

を参照）