IRAシーズンが本格化する中、ファイナンシャル・アドバイザーは、顧客が財務計画の一環としてIRAを使用する方法を検討する必要があります。ここでは、クライアントのために考慮する7つのIRA戦略があります。

婚姻

離婚して婚姻を受けているクライアントの場合、これらの拠出金は所得としてカウントされ、唯一の収入源であってもIRAの拠出を行うことができます。 IRA寄付に関するすべての所得および控除可能限度は、雇用または他の源泉所得と同様に適用されます。 （詳しくは、 IRAの妨害を避ける方法 を参照してください）

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非勤労配偶者の配偶者IRA

これは、子供を世話するために自宅にいる配偶者のための理想的な媒体です。非賃金または低賃金の配偶者は、配偶者が働いており、カップルが共同税申告書を提出する限り、Rothまたは従来のIRAに貢献することができます。これは特別なタイプの口座ではなく、退職時の退職を継続するために、IRAの税制優遇措置への非就労配偶者のアクセスを可能にするルールです。

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キャッチアップ寄付

年間中に50歳以上の人は、5ドル、500ドルに加えて1ドルの追加寄付をする資格がありますすべての投資家が許可されていること。これは莫大な金額ではありませんが、節約の余分なビットは、あなたのクライアント、特に彼らの退職貯蓄に遅れているかもしれない人々を助けることができます。キャッチアップ寄付は、Rothと従来のIRAアカウントの両方に適用されます。 （詳しくは、 6退職後の計画のヒント を参照してください。）

<！ - IRAの自動寄付

多くの投資家は、過年度のIRA寄付を行うために締め切り日が一般的に4月15日（2016年4月18日）であるため、 。税金を払うまで待つのではなく、クライアントに自動月額拠出を設定するよう助言するかもしれません。これは、費用対効果の高いドルでの彼らのための素晴らしい方法です。 Roth IRAを見て、所得が所得上限を超えないようにしているかどうかを確認してください。現実には、クライアントは1年半にわたってIRAに寄付するのに15½ヶ月を要します。これにより、このルートに行きたいと思うクライアントには毎月の寄付が少なくなる可能性があります。

児童または孫のためのIRAへの資金提供

児童または孫に贈り物をする場合、IRA、特にロスIRAへの資金提供を提案することがあります。毎年の贈与限度額は年間14,000ドルであるので、$ 5,500の限度額（またはその額よりも低い場合の所得額）はその限度内です。これは優れた贈り物であり、大学を卒業してから実際に働き始めると、この若い人を退職後貯蓄して良いスタートを切るでしょう。

非控除型IRAロス変換

お客様の収入がロスIRAの貢献度を上げるには高すぎる場合でも、引き続き貢献し、「バックドア」ロス変換を使用することができます。この戦略では、伝統的なIRAアカウントに控除不可能な貢献をし、その金額をRoth IRAに変換する必要があります。これがクライアントの唯一の伝統的なIRAアカウントであれば、コンバージョンに関する所得税の負担はほとんどまたはまったくないはずです。唯一の税金は、拠出時点から納税時点までの間の勘定の収益です。 （詳細は、

非課税のRoth IRAコンバージョンのトップ戦略 を参照してください。） 控除不可IRAへの貢献を制限する所得制限はありません。ただし、税金ベースで拠出が行われた伝統的なIRAがある場合は、これらの勘定がカウントされ、クライアントの納税義務は総IRA勘定のプロパーセンテージになります。たとえば、伝統的なIRAの総資産55,000ドル、税引き後のファンドの5,500ドルがあれば、所得税の対象となる転換額は以下のようになります。

IRA資産合計55,000ドル

課税後の税率$ 5,600

課税後の税率10％<課税可能部分の税率10％減= 90％

したがって、この例では、 $ 5,500、90％、または$ 4,950は、転換時に連邦税の対象となります。また、クライアントの状態に所得税がある場合、この変換は適用可能な州所得税の対象となる可能性が最も高いことにも注意してください。 Rothコンバージョンは、退職に向かう際にクライアントに税制の多様化をもたらし、また、優れた不動産計画戦略になる可能性があります。これらの給付は、進める前に税の影響を考慮して評価する必要があります。 （詳細については、

バックドアロスIRAの作成の長所と短所

旧退職者アカウントの統合 IRAアカウントの最大の用途の1つは、クライアントの様々な古い退職勘定。多くの顧客は、様々なカストディアンに散在しており、適切に管理されていない古いIRAと401（k）口座に関して「財政上の混乱」を抱えています。

結論

あなたのクライアントにIRAアカウントを強固に使用することはいくつでもありますが、適切な場合にはそれらを考慮して、 （詳細については、

顧問が進化する退職を管理する方法

を参照してください）。