退職金口座の受給者指定を最近確認しましたか？そうでない場合は、指定受益者は、特に離婚、再婚、または退職後の勘定が確立されてから子供がいた場合、あなたが誰と思うものではないと思います。あなたが長い前にあなたの受益者として慈善団体という名前をつけた場合、その慈善団体はもはや存在しないかもしれません。意欲のような他の重要な文書が頻繁に更新されることを私たちの多くが確信していますが、私たちは退職金受取人の指定を無視する傾向があります。あなたの退職勘定はあなたの財産の一部ではなく、一般的にあなたの意思の規定に従わないので、これらの退職証明書を最新の状態に保つことが重要です。
<！ - 1 - > 旧受益者の指定
退職 - 離婚し再婚したが、受益者の指定を更新することを怠った口座所有者が数多くある。真の受益者の法的決定のために裁判で戦わなければならない生存者にとっては、これはかなりイライラとなることがあります。しかし、裁判所の決定は、必ずしも故人が望んでいたとは限りません。
<！デフォルト受益者オプション
受益者指定を文書化できない場合、受益者は、連邦法、州法、またはあなたの退職勘定を管理する計画書類によって決定される場合があります。 利益配分制度、401k、貨幣購入年金制度などの有資格制度では、連邦規則が自動的に受益者として退職勘定者の配偶者を指定します。退職勘定の所有者は、配偶者がそのような指定を承認する書面に署名し、この承認が適切に公証されない限り、別の受益者を第一受益者として指定することはできません。退職勘定の所有者が結婚していない場合、その不動産はデフォルト受益者になる可能性があります。
州法はIRAの治療法を決定します。 IRA所有者が配偶者以外の者（または配偶者に加えて）をIRAの第一受益者として指定する場合、地域社会または婚姻財産国として知られるいくつかの州は、IRA所有者が配偶者の同意を必要とする。アラスカ州、アリゾナ州、カリフォルニア州、アイダホ州、ルイジアナ州、ネバダ州、ニューメキシコ州、テキサス州、ワシントン州、ウィスコンシン州の同意が必要です。他の州では、IRA所有者が受益者を指定していない場合、受益者がIRA計画のデフォルト規定によって決定されます。
IRA計画の書類は、指定受益者がIRA所有者を優先した場合、受益者指定を省略します。デフォルトオプションは、IRAカストディアン/受託者によって異なります。既定のオプションは、退職勘定の所有者からの管理責任を緩和しますが、退職者の嗜好を反映するものではありません。このため、勘定所有者は計画文書をチェックし、受益者指定を頻繁に更新するようにしなければなりません。
同時死亡の規定を制定する
多くの配偶者は、他の人を優先させることを期待して、指定受益者として互いの名前をつける。同時死の問題は、その後、両方の死亡が同時に発生したとしても、最初に配偶者が死亡したと判断する州法によって処理されます。この決定は、特に前回の結婚の子どもがいる場合は非常に重要です。すべての子供が含まれますか？または、以前の結婚の子供は除外されますか？正常かつ善良な状況の後継者を指定する適切な書類は、退職勘定の所有者が後継者の受益者を決定することを保証する。
受益者指定のカスタマイズを検討する
ほとんどのIRA計画書類にデフォルトの受益者オプションがあります。たとえば、指定受益者として2名を指定し、1名があなたの前にいる場合、死亡受益者に帰属するシェアは、生存受益者に自動的に渡ります - 受益者指定を更新したり、受益者指定を作成しない限り。あなたは、受益者があなたを優先させる場合に、カスタマイズされた文書があなたが好むものを指定していることを保証したいと考えています。例えば、あなたは自分の分け前が子供に行くことを明記することができます。カスタマイズされた受益者指定を作成する際には、さまざまなオプションを調べて、ニーズに合ったものを決定することができます。選択した受益者の指定によって、あなたの選挙が次世代に引き継がれるかどうかが決まります。基本的受益者指定デザインの一部は次のとおりです：
Per-Stirpes
指定
受益者があなたより優先している場合、スタープペス受益者指定は、彼/彼女の相続人。たとえば、メアリーとジョンの2人の子供を主な受益者と名づけたとします。メアリーのシェアは資産の80％、ジョンのシェアは20％です。メアリーはあなたに先立って死亡すると、彼女の分担は彼女の相続人に行きます。
1人当たり 指定
1人当たり受益者の指定は、主たる受益者の株式がその相続人に渡ることを規定しています。しかし、配分は、スターパース指定の場合と同じ方法で処理されません。あなたの主たる受益者があなたを優先させる場合、彼/彼女の株式は後継者の相続人に等しく分けられるでしょう。たとえば、前の例のMaryとJohnが両方ともあなたを前提にしていると仮定します。受益者の指定によってメアリーに資産の大部分が提供されたにもかかわらず、資産は子供たちに均等に配分されます。メアリーとジョンにそれぞれ2人の子供がいたら、それぞれの子供は25％のシェアを受け取るでしょう。信託受益者を探す 死後の退職資産の処分についてある程度の支配権を保持する必要があると感じる場合は、信託を受益者として指定することを検討することができます。 「適格受益権財産」や「適格国内信託」など、さまざまな選択肢があります。
あなたの受益者として正しいタイプの信頼を指定することで、あなたの生存している配偶者のために財政的支援を提供し、かつての結婚の子どもたちも確保できるようになります。残りの年の間、配偶者が彼/彼女を存続させるのに十分であることを保証するために、いくつかの信託の条項は配偶者による生存配偶者の資産へのアクセスを制限する。これは、財政的に責任がないと感じている受益者には便利です。しかし、誤ったタイプの信用を選択すると、悲惨な税制上の結果につながる可能性があります。信託は複雑で、専門家の財務プランナの専門知識が必要です。カスタマイズされた受益者指定および/または信託受益者指定に関して何らかの決定を下す前に、有能な専門家のアドバイスを求めてください。
受益者指定チェックリスト
あなたの受益者があなたを先取りし、その後の変更を行わなかった場合に有効となるため、退職勘定を管理する文書のデフォルト規定を確認します。
配偶者や非配偶者などの特定の人物、慈善団体、不動産、信託の種類など、あなたが選択する受益者の種類に対する税の影響を調べます。
あなたの退職預金口座の受託者、保管者または管理者から指定の受領確認を求めます。書類は必ずしも意図された受取人に届くとは限らず、また輸送中に紛失することもあります。
- 受益者の指定は、退職勘定の所有者が死亡する前に、責任者（受託者、保管者または管理者）が受領した場合にのみ有効とみなされます。
- 受益者の指定をカスタマイズすることを希望する場合は、受託者、保管者または管理者が受諾可能であることを確認してください。すべての金融機関や適格な制度が受益者指定の受注を受け入れるわけではありません。
- あなたの金融機関に定期的に確認し、あなたの受益者が誰であるかを確認してください。あなたの家族が誕生、死亡、離婚または結婚などの変更を行った場合は、変更が必要な場合があります。 あなたの財務プランナーと相談して、現在の受益者指定があなたに最も適したものであるかどうか、および/または変更が必要かどうかを判断してください。
- 適切な受益者指定を行うことは、財務計画の非常に重要な部分です。受益者の指定に関する有能な専門家の助言を求めてください。 IRAの不動産受益者に関する詳細情報をお探しの場合、InvestopediaのAsk an Advisorは、ユーザの質問に答えてトピックに取り組んでいます。