不動産税の免除は過去10年間で$ 1から一貫して増加しています。 2004年に5百万ドルで5ドルとなった。今年は1,100万ドルの免除対象となる夫婦はいないが、2015年には4,300万人になる。 2014年に3,700人の土地所有者が税金を負担すると予想されていることから、財産税は、豊かなアメリカ人にとって、相続人に残された富に課税されることを避けることを懸念しています。

同時に、キャピタルゲイン税は約15％から約24％に上昇し、富裕層の所得税は着実に増加していることが多く、不動産計画。

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この記事では、これらの主要な移行の一部と、財務アドバイザーが高齢者の顧客の準備をより良くする方法について見ていきます。

あなたの資産を保持する

過去の低所得税の閾値の影響を受けた高齢者の顧客は、資産を売却し、キャピタルゲイン税を払い、贈り物やその他の戦略。

これらの顧客の多くは不動産税を払う必要がなくなり、財務アドバイザーはキャピタルゲイン税を払うことを避けるためにこれらの人々が資産を保持するよう促すべきである。その資産は、死亡したときに市場価値のある所有者の不動産の一部となり、5ドルの免除が行われます。 1人につき4,300万人が連邦財産税やキャピタルゲイン税を免除することができます。 （詳しくは、 不動産計画の基礎 を参照してください。）

<！いくつかのケースでは、特に金利が低い場合に、高齢者の顧客が課税対象口座に資産を売却するのではなく、ローンを取ることさえ意味があります。伝統的なIRAsやその他の退職計画からの資金の引き出しは、資産が慈善団体に寄付されない限り、それらの勘定に対する税金は大部分が避けられないので、好ましいものです。

信用を信用しない

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生計配偶者の不動産税免除を維持するために、多くの高齢者顧客が税金控除の信託を設定しています。資産の価値の50％までの高価な財産税を払うことを避けるための最良の選択肢でした。もう一つの欠点は、これらの信託に管理手数料がかかり、複雑さが増していることです。

高齢者の生存している配偶者は、2011年に死亡から9ヶ月以内にIRSに書類706を提出することにより、パートナーシップ免除の残りの部分を「可搬性」規定の下で請求することができます。そうすることで、クライアントは、2回目の死亡時にキャピタルゲイン税を払うことを避けることができ、最終的には、財産税の納付が免除されている場合、大幅な金額の節約になります。

既存の信託を保有する高齢の顧客の多くは、ステップアップを維持し、管理手数料を削減することを検討したいと考えるかもしれません（ 知っておく必要のある土地計画法の変更 、不動産を簡素化します。この規則の唯一の例外は、いわゆる死亡税を伴う州に住んでいるクライアントの場合があります。信託は、一人が米国市民であり、他人がいない夫婦にとって有益である場合があります。 （ investpediaのCFPチュートリアル

を参照してください） 寛大さを抑える 財産税を避けるために大量の金銭や資産を贈与することは、最高50％の懲罰税率を回避するために移転されることがあります。このような場合、子供は元の原価ベースからキャピタルゲインを支払わなければならないが、これらキャピタルゲインはしばしば不動産税よりもはるかに低いレートであり、多くの場合、大幅な税金節減につながった。 （詳細については、

高度な不動産計画：導入

を参照してください。） 不動産税の免除が上がると、多くの高齢者の顧客は資産を保持する方が良いかもしれません。贈与の受領者はクライアントの原価ベースでキャピタルゲイン税を払わなければなりませんが、継承で受け取った資産は現在の市場価値にステップアップしたコストベースになります。こうしたダイナミクスは、贈与に比べて大幅な税金節減をもたらす可能性があります。 （詳細は、 不動産計画：あなたが死ぬ前に行うべき16のこと

） 国を忘れないでください 高齢者のクライアントにとって最終的に重要な考慮事項は、どこに住んでいるかによって異なります。テネシー州のようないくつかの州は9.5％の不動産税率を抱えていますが、他の州はワシントン州のような州が20％と高いです。 （詳細については、

不動産企画：不動産税と税務

と 税務上退職するための最善の州 を参照してください。） これらの州の不動産税を享受する高齢者のクライアントは、彼らが資産を配布する方法について再考してください。場合によっては、ポータビリティを構築するための信頼関係を設定する必要性を含め、古いルールが適用される場合もあります。また、ニューヨーク州の条項のような規則を含む州を巡って、注意すべき多くの奇妙な点があります。 （あなたの受益者の更新： ）

結論 連邦レベルでは数年間、不動産税が緩和されており、これによって規則が大幅に変更されています高齢者のためのゲームのこれらの新しいルールを念頭に置くことで、ファイナンシャル・アドバイザーは長期的には高齢者の顧客が税金コストを大幅に削減できるよう支援することができます。考慮すべき唯一の欠点は、州の財産税法であり、財産を相続人に移転する計画に大きな混乱を招く可能性があります。 （詳細は、 財務アドバイザーの財産計画のヒント

を参照してください。）