昨年秋、内国歳入庁（IRS）は、ロスの個人退職勘定（IRA）の拠出限度額と所得限度額を2017年に発表しました.2016年からわずかな変更しかありません。

寄付限度

Roth IRAに対する寄付の限度額は変更されていません。個人は最大$ 5,500を寄付することができます.50歳以上の人は$ 1,000を追加して合計$ 6,500を寄付することができます。

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所得制限

Roth IRAのIRS規則の1つは、所得が一定の修正された調整総所得（MAGI）を超えることができないということです。あなたがRoth IRAに貢献できる金額は、段階的な段階に入ってからゼロになります。所得制限は、税務申告状況によって異なります。

2017年に共同で提出された結婚した納税者は、186,000ドルで段階的に廃止され、196,000ドルで不適格となる。単一の納税者または世帯主として提出された人々は、118,000ドルで段階的廃止に入り、133,000ドルで不適格となる。 2016年より高い。

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IRS Publication 590-Aは、MAGIと許容可能な拠出額を把握するためのワークシートを提供します。

退職貯蓄税額控除

低所得層および中所得層の納税者は、追加の税金控除の対象となることがあります。退職貯蓄税額控除は、Roth IRAに寄付された金額に対して10％から50％の税額控除を提供することがあります。結婚して共同提出する納税者は、$ 62,000以下の所得を持っていなければなりません。世帯主のファイラーは、$ 46,500以下の所得を持っていなければなりません。単一の納税者は31,000ドル以下の所得を持っていなければなりません。

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税額控除率は、IRSフォーム8880を使用して計算されます。

Roth IRAとは？

Roth IRAは、特別なタイプの税金控除された退職勘定です。伝統的なIRAと同様に、口座内の資金のすべての収入は所得税の対象となることなく蓄積され、引き出しは59.5歳で始まる可能性があります。

従来のIRAとRoth IRAの主な違いは3つあります。伝統的なIRAへの寄付は完全に税額控除可能ですが、Roth IRA寄付は税額控除対象外です。伝統的なIRAからの分配は完全課税であり、Roth IRAからの分配は非課税です。伝統的なIRA口座は、受益者が70才に達した時点で分配を開始する必要がありますが、Roth IRAは分配の開始に必要な年齢がありません。

ロスIRAに入金されたお金はすでに課税されているため、税金や罰金を払わずにいつでも寄付を取ることができます。

伝統的なIRA対ロスIRA

伝統的なIRAまたはロスIRAに貢献すべきかどうかは、あなたが今よりも退職したときに税金控除が高くなるかどうか、または緊急時に利用できるようにする。

あなたの所得がより低い場合、またはあなたの年齢が若い場合、税額控除は必要なく、Roth IRAを使用し、何年もの無税の配合を利用することでより効果的です。あなたが収入が高い場合は、税額控除の利点が得られ、従来のIRAを選択する必要があります。両方のタイプの勘定科目をお持ちの場合、退職時の税務ステータスの管理に柔軟性があります。このIRA計算機を使用すると、2つのアカウントをさらに比較するのに役立ちます。

ロスIRAへの投資

ロスIRAの最も適切な投資は、成長と収入を重視するミューチュアルファンドまたはS&P 500平均を追跡するインデックスファンドのいずれかの選択です。この種の投資は専門家が仕事をすることに依存しています。彼らはあなたが退職に近づくまで、手数料が低く、ほとんど注意を払う必要はありません。退職が近づいたら、投資の多様化を見て、お金をより慎重な投資に移行させる可能性があります。

「期待収益率が高い投資は、所得が税金引き上げされ、引き出しが非課税であるため、ロスIRAにとって最適です。これには、新興市場の株式、国際/先進の株式、米国の小キャップと米国の小口株などが含まれます」とカリフォルニア州アーバインのIndex Fund Advisors、Inc.の創設者兼社長であるMark Hebnerは述べ、ファンド：アクティブ投資家のための12ステップリカバリープログラム"

大口座を持つ洗練された投資家は、収益を増やしたり避難させるために、ほぼすべてのクラスの投資に投資することができます。先物、オプション、不動産、中小企業、ベンチャーキャピタルは、自主的な退職制度の管理者が選択できるもののほんの一部です。

しかし、ほとんどの財務顧問は、大部分の資金がより保守的な投資にあるべきであると弁護するだろう。

結論

ロスIRAは、退職のための大きな投資手段になることができますが、その価値は各個人の財務およびライフステージの状況に依存します。税額控除が必要ない場合は、Rothを開くことを検討してください。あるいは、従来のIRAとRoth IRAの両方を持つことを検討することもできます。