個人退職口座（IRA）の最も重要な特徴の1つは、それが「個人」口座であるという事実です。預金をカスタマイズしたり、必要なときに引き出しを取ったり、ディストリビューションに税金を払う責任があります。あなたは死んだ後に起こることをコントロールすることさえできます。あなたのIRAが提供しているすべてのものを利用したいですか？貢献度を最大限に引き出すのに役立つ、あまり知られていない機能については、こちらをお読みください。
<！ - 1 - > 1。あなたは複数のIRAに貢献することができます。
いくつかの理由により、複数のIRAで終わる可能性があります。例：
- 既存のRoth IRAを持っていて、古い401（k）を従来のIRAに転記しました。
- あなたの調整された総収入（AGI）は、もはやRoth IRAに寄付する資格がなくなったところまで上昇し、従来のIRAを開いたのです。
- あなたは愛する人からIRAを継承しましたが、あなたは既にあなた自身のものを持っていました。
- Roth IRAを維持し、従来のIRAを開き、税額控除を利用しました。
あなたが望む数のIRAに貢献しますが、すべてのIRAに寄託される合計額は年間最大額に制限されます。たとえば、2011年の年間最大貢献額は5,000ドルです。したがって、Bobが伝統的なIRAに2,000ドルを預けると、同年に彼のロス口座に3,000ドルを超える寄付をすることはできません。 （より多くの洞察を得るためには、 IRA寄付：参加資格と締め切り を読んでください。）
2。すべてのレギュラーIRA寄付は現金で行わなければなりません。
IRAに年間寄付をする場合、これは現金で行わなければなりません。この制限は、ロールオーバーされる有価証券の分配には適用されません。
3。 IRAの損失は税額控除可能です。
IRAアカウントの主な利点の1つは、利益と投資収入に対する税金を引き下げることができることです。利益を相殺するためにIRAの内部で損失を使用することはできませんが、従来のIRAからの合計残高を分配し、その額がアカウントの基準額より少ない場合は、その損失を差し引くことができます。 （ IRA 投資 の損害控除 を参照してください。） より具体的には、IRSは伝統的なIRAの損失を以下の注意点で差し引くことができます： あなたの伝統的なSEPと単純なIRAsから一年間にすべての資金を完全に撤収し、基礎の総額が配分された総額より少ない場合
および
- その他の雑多な控除と同様、 AGI 4の2％までしか差し引かれません。必要最小限のディストリビューションを管理します。
- 伝統的なIRAの所有者は、70. 5歳になった年の4月1日までに、必要最小限の分配（RMD）を開始しなければなりません。配分される最低額は、前年の12月31日の勘定残高と所有者の平均余命に基づいています。その後の毎年、RMDは取り消されなければならない。 （詳細は、
退職制度RMDの概要
を参照してください。） 伝統的なIRAが複数ある場合は、すべてからRMDを取る必要はありません。各IRAの合計RMD金額を組み合わせて、1つのIRAまたはIRAの組み合わせから合計を取ることができます。たとえば、あるIRAの投資を他のIRAの投資よりも清算することをお勧めします。 （RMDの詳細については、 RMD落とし穴の回避
、 RMDを配布するための戦略的方法 および RMDシーズンの準備 を参照してください） すべての受益者は平等に作成されていません。 IRAを所有することの利点の1つは、遺言状を通過することなく直接受益者に資金を移転することができることです。配偶者の受益者は、継承されたIRAを独自のものとして、配偶者がIRAに新たな貢献をして配布を制御する柔軟性を要求することができます。
非配偶者受益者は、継承されたIRAを独自のものとして扱うことはできません。彼らは彼らに追加することはできませんし、彼らは所有者の死亡から5年以内に口座を完全に清算しなければなりません、または彼らの平均余命以上の金額を配布する必要があります。一般的に、利用可能な流通オプションは、IRA所有者が死亡する年齢によって異なります。あなたの子供や孫にIRA資産を残す予定がある場合は、このことを念頭に置いてください。 （詳細は、
子供たちへの継承をより簡単に行う
と 受益者フォームを忘れない を参照）。 6。 IRAを移転または転記する理由は必要ありません。 個人がある金融機関から別の金融機関に口座を移すのが一般的です。別の会社と同じタイプのIRAアカウントを維持することに決めた場合は、資産を移転またはロールオーバーとして移転することができます。
譲渡では、資産はある金融機関から他の金融機関に直接配達され、取引はIRSに報告されません。
ロールオーバには、資産を自分自身に配布し、60日以内にその金額を転記します。また、401（k）計画の下でそのようなロールオーバーが許可されている場合は、401（k）などの別のタイプの退職勘定にIRA資産をロールオーバーすることもできます。この計画では、ロールオーバを60日間のロールオーバとして実行できるかどうか、またはその資金を計画に直接支払う必要があるかどうかが判断されます。 （ロールオーバーの詳細については、
一般的なIRAロールオーバーの誤り
を参照してください。） 7。税金からIRA手数料を差し引くことができます。 金融サービス会社は、投資の購入または売却のための取引手数料の上に年間手数料を請求することがあります。さらに、1040スケジュールAを使用して控除することができる管理手数料を請求することがあります。手数料が控除可能かどうかは、IRA内からの資金拠出か、IRA外からの資金拠出かによって異なります。 （関連する読書については、
退職勘定の払い戻し手数料および明細化された控除の概要
を参照してください。）8。あなたのIRAは年金にすることができます。 あなたの年金は、資金調達手段が個人退職年金である場合、IRAと同じ規則のもとで運用することができます。 1つの利点は、年金制度が人生のための退職所得を提供するように設計されていることです。 （年金についての詳細は、 年金概要
を参照してください）
9。 IRAsは管理されたアカウントにすることができます。 ブローカレッジアカウントは、財務アドバイザーが最初に通知することなく、投資判断と日常的な取引を行うための書面による許可を与えることを可能にします。多くの場合、アカウントを管理するためのフラット料金が課金されます。あなたの仲介人がこのような行為を許可することに同意している場合、この種の行為はIRAに許可されます。 10。 IRAの投資オプションは限られています。 IRSは、投資タイプをIRAに制限することができますが、金融機関には追加の資産制限が課されることがあります。例えば、IRSはいくつかの金貨と銀貨を認めていますが、ほとんどの金融機関はそうしません。同様に、いくつかのミューチュアルファンド企業は、個々の株式をIRAに保有することを認めていない。 （関連する読書については、
IRA資産と代替投資
参照）。
11。年齢は単なる数字です。
年間70. 5歳未満で、給与、給料、給与（給与所得）を支払われた者は、未成年者を含む伝統的なIRAに貢献することができます。これは、あなたの子供たちが最初の仕事をするとすぐに退職のための貯蓄を開始できることを意味します。 IRAは、長期的な課税繰延を可能にするため、過ごしたい以上の収入を得ている子供にとっては優れた選択肢です。早期配達のための罰金は、IRAからの配給を控えるように子供を奨励し、大学に資金を使い、罰金を科せずに最初の家を購入するのに最高$ 10万を使う能力を提供します。また、子供たちに早い時期に投資する価値を教えています。 （小児貯蓄制度の設定については、 未成年者の貯蓄プラン を参照してください。）
高齢者は引き続きロスIRAアカウントに無期限で寄付することができます。これは最終的に継承として渡されるお金のための優れた説明です。しかし、70歳に達すると、従来のIRAに定期的にIRAを寄付することはできなくなります。
結論 個々の退職勘定には柔軟性が組み込まれています。さまざまな機能がどのように機能しているか理解することで、必要に応じて退職金を調整することができます。