このプレミアムの追加料金は、所得に関連する月額調整金額（IRMAA）として知られています。しかし、以前のカテゴリの人の多くは、より少ない報酬を支払う人と同じレベルの報道を受けていることに気づいていません。彼らのより高い保険料は、単に不幸な相手に補助金をかけるために使われているだけです。幸いにも、このポジションにいる人は、生命保険や年金商品の使用を通じて、課税所得を課税対象外の課税所得にまで引き下げることができます。 （詳細は、 顧問がヘルスケアコストを削減するのを助ける方法 を参照してください。）

<！ - 1 - >

追加料金の内訳

修正された総所得が85,000ドルを超える単一納税者およびその2倍の所得を持つ夫婦は、メディケア保険料の追加料金を支払う必要があります。このレベルからは5段階の所得があり、納税者が分かれています。レベルが高いほど、課徴金は高くなります。 MAGIは、納税者の​​調整総収入から税非課税所得（地方債利子など）の一定の要素を差し引いて計算されます。社会保障庁は、2年前のMAGIに基づいて各納税者についてこの計算を行い、2016年には所得層の調整による最大可能額による多くの納税者が表示されます。納税者はまた、これらの所得括弧が崖括弧であり、勾配がないことを理解する必要があります。彼らは、所得が1ドルも上がって高所得層に落ちれば、より高い金額を支払うことになります。さらに、所得をより低い階層に引き下げることができる納税者は、課徴金が減額されたり廃止される前に、社会保障庁にこの変更を通知する必要があります。 （詳細については、 MAGIと調整された総収入の違いは？ ）

<！課税所得の削減

メディケア課徴金を支払わなければならない納税者は、生命保険および年金契約を使って課税所得を延滞または減額することにより、彼らのポケットにもっと多くのお金を貯めることができます。貯蓄に多額のお金を持っているクライアントは、その金銭のすべてが課税対象の利息や配当金を支払うことができるようにすることで、より高い所得階層に身を置いているかもしれません。これは、投資収入を生かさない人にとって特に重要です。このカテゴリーに属する顧客は、現金の一部を、税金を免除されたインデックス化された普遍的な生活商品のような恒久的な生命保険に転嫁することを検討するべきです。このポリシーの現金価値は、税務上の結果なしにいつでもアクセスすることができます。

<！ - 3 - >

年金は、IRSに報告しなければならない課税所得の額を引き下げることもできます。 CDまたは財務省の証券によって生み出される利子のすべてが連邦課税対象であるのに対し、契約所有者が契約を成年化している限り、年金所得の一部のみが課税されます。その場合、年金保険会社は、各定期払いを利息と元本に分割し、各支払いの一部が元本の非課税返還としてIRSによって考慮されるようにします。

この優位性を獲得したい投資家は、即時または繰延年金を購入することができます。繰延契約は、事前に撤回されない限り、年金化までいかなる種類の課税所得も生じません。その場合、契約の総収入額までの払い戻しの全額は経常利益として計上されます。もう1つのアイデアは、伝統的なIRAまたは適格な計画残高をRoth IRAsに変換して、その後の年に収入が非課税になるようにすることです。 （詳細は、

課税所得を下げる最良の方法は？ ） これは、ロスIRAが高い降伏料を伴う繰延年金契約に投資されている場合に特に効果的です。 IRSは契約の現金引渡し価値にのみ課税します。したがって、その年の15％のバックエンドの降伏手数料を伴う$ 100,000の伝統的なIRA年金はRothに変換され、IRSは契約価値の85,000ドルの税金のみを評価します。契約の所有者は、Rothからのいかなる配分に対してもそれ以上の税金を支払うことはなく、したがって負担するIRMAAの課徴金の額を引き下げる可能性があります。株式やCDなどの課税所得を生み出す資産の大きな残高は、IRAと同様に非適格年金契約に入れることができる金額には制限がないため、1年間で年金契約に変換することができます。適格な計画。

結論

所得がIRMAAの基準額を超える納税者は、メディケアBとDの保険料に対して課徴金を支払う必要があります。しかし、納税者の​​所得を減らして、生命保険と年金を使用して課徴金を最小限に抑える方法があります。 （詳細は、

来年にメディケア法案が急増するのか ）