しかし、特にあなたが雇用主が後援する退職制度へのアクセス権を持っている場合、どのタイプの計画があなたにとって適切であるかを知ることは難しいかもしれません。

このような主要な退職金制度の内訳は、安全な退職までの道のりを決めるのに役立ちます。 IRAと401（k）の適切な組み合わせがあなたのポートフォリオにあるかどうかを検討するためにそれを使用してください。これがあなたが別のタイプのアカウントを開くことを考えなければならない年であるかどうかを決めてください。

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アカウントの種類ごとに、IRAか401（k）かどうかにかかわらず、あなたはロスか正規バージョンのどちらを必要とするかを決定する必要があります。あなたの税務ステータスおよびその他の問題により、これらのうちのどれがあなたに公開されているかが決まります。また、税額控除（現行の税金控除前の雇用所得で開かれた口座）、または退職時に税金を免税することができるかどうかについて考えなければなりません（税金で開かれたRoth口座所得）。

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伝統的なIRAとRoth IRA：これはあなたのために今のところ最適ですか？

個人退職口座（IRA）には伝統的なものとロスの2種類があります。 2016年には、IRA（Rothおよび/または伝統的）に寄付することができる合計金額は、50歳以上の場合は$ 5,500、さらには$ 1,000です。

伝統的なIRAでは毎年税額控除可能な拠出金を徴収することができます。拠出金は退職まで繰り延べられます。あなたが引退した後にあなたがそれらから引き出すすべての収入は、経常収入として課税されます。あなたが雇用主が後援する退職制度に参加し、あなたの収入が一定以上の場合、この控除のための収入相殺のスケジュールがあります。あなたの提出状況も決定要因です。ただし、この制限は従来のIRAにのみ適用されます。

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Roth IRAを使用すると、退職時に非課税の拠出をした後、免税配布を受けることができます。 Roth IRAsは拠出額が免除されるため、所得閾値の限度額はありません。しかし、高所得国の納税者が直接投資することを防ぐ、所得相殺のスケジュールがあります。幸いにも、段階的なスケジュールを上回る所得を持つ者は、伝統的なIRAに非課税的な貢献をして、変換に所得制限が適用されないため、この額をRoth IRAに変換することができます（バックドアコンバージョン、以下）。

財務計画の見直しを行う際には、伝統的なIRA寄付で得た税額控除が必要かどうか、またはRoth IRAが提供する退職時に免税配布を受けることが望ましいかどうかを選択する必要があります。税務アドバイザーと相談して、どの選択肢があなたの現在の状況に最も適しているかを知ることができます。あなたがピーク収入年にいる場合、例えば、従来のIRAに控除可能な貢献をする方が良いかもしれません。低い税金控除を受ける可能性が高いときは、退職時にいつでもRoth IRAに変換することができます。もう一つの考慮点は、伝統的なIRAは、あなたが70才以上の年齢の後に必要最小限の配布を受けることを義務付けています（下記参照）。ロスIRAはそうしない。

あなたの収入が高すぎてRoth IRAに直接貢献できない場合、あなたのアカウントに資金を提供する別の選択肢があります：バックドアコンバージョンです。これは、所得が高すぎて直接的な貢献をすることができない任意の年に行うことができます。あなたが過去数年間Roth IRAに貢献しており、あなたの仕事に就いてさらに直接的な貢献をすることができない場合は、この戦略を使ってRothに資金を提供し続けることができます。所得が高すぎるかどうかを判断するには、このIRAの計算機が役立ちます。

401（k）プランの2つのタイプ

あなたの雇用主がそれを提供する場合、401（k）プランは退職のための別の優れた方法です。寄付の限度額はIRAよりもはるかに高いです。 2016年にはあなたの所得の100％または$ 18,000を401（k）プランに寄付することができ、50歳以上の人は$ 24,000まで寄付することができます。

k）は、伝統的なRoth IRAsに似た税制上の手続きがあります。 （伝統的な401（k）への寄付は税引き前ドル、Roth 401（k）への寄付は税引き後ドルです）。ただし、プラン参加者のためのいかなる種類の所得制限もありません。あなたはどれくらいの額をもっていても、これらの計画に最大限の貢献をすることができます。したがって、あなたの所得が高すぎてRoth IRAの直接寄付をすることができず、あなたの雇用主が401（k）制度でRothオプションを提供している場合は、単純に寄付をすることができます。 （401（k）プラン：ロスまたはレギュラー） 別の401（k）の利点：あなたのプランの権利確定条件を満たしていれば、雇用者はあなたが受け取ることができるマッチング寄付を行うことができます。 （これらは、典型的には、雇用者が一定の年数の間働くことを要求してから、あなたが出産したときに、あなたと一緒に寄付をすることができます）。完全な雇用主のマッチを得る。たとえあなたがロス計画に参加していても、マッチする貢献は通常伝統的な貢献であることに気をつけてください。つまり、分配を取るときには、プランのマッチング寄付額に応じて、それぞれの一部が課税所得としてカウントされます。

401（k）の投資オプションの数が限られている場合、退職ポートフォリオの多様化について財務アドバイザーと相談したいことがあります。たとえば、IRAは、通常、より広い範囲の選択肢を提供します。

RMDの検討

伝統的なIRAと伝統的なRoth 401（k）sは、アカウント所有者に、必要な最低限の配布（RMD）を今年の4月1日から開始することも求めています70 1/2回転する。伝統的なIRAと401（k）のRMDは通常の収入として課税されます。 Roth 401（k）のRMDには課税されません。

これらのディストリビューションを利用したくない場合は、RMDを持たないRoth IRA（これらのアカウントをあなたの人生の残りの部分で成長し続けることができる）に変換することを検討してください。ただし、作成された年度のコンバージョンの残高全体に課税される可能性があることに注意してください。高い税金控除を避けるために、2年または3年の期間にわたり、他の退職制度残高をRoth IRAに転換することは賢明かもしれません。繰り返しますが、この問題に関する税務アドバイザーまたは財務アドバイザーに相談して、税務上のヒットを明確にし、税金の節約額を最大化することはおそらく良い考えです。

結論

適切なタイプの退職プランまたは勘定は、あなたの現在および将来の収入および税金控除、退職の目標および目標、およびあなたの期間など、いくつかの要因によって異なります。毎年あなたのアカウントとそのパフォーマンスを見るために時間を脇に置いて、必要に応じてコースを変更して、退職金の節約を軌道に乗せることができます。

退職計画と口座の詳細については、IRSのウェブサイトにアクセスして出版物590と575をダウンロードしてください。

Roth 401k vs. Roth IRA：One is better？

および 伝統的および赤外線IRA：税金はどれが良いですか？