信託の創造は共通の不動産計画戦法です。いろいろな目的で、多くの種類の信託があります。信託を作成する最大の理由の1つは、遺産の5％から7％の費用がかかる資産を遺失物から保護することです。不動産や贈与税を引き下げ、相続人に資産をより経済的かつ効率的に配分し、資産を債権者や訴訟からよりよく保護する、信頼を創造するためのその他の理由。

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IRAの受益者を信託に命名すると、意図しない結果が生じる可能性があります。一般に、IRA、401（k）プラン、403（b）、またはその他の退職勘定のお金は、通常、意志によってカバーされません。 IRAは、口座保有者が完了した受益者指定書式に従って、受益者に移転されます。

したがって、IRAを信託に引き渡すには、口座保有者は信託を受益者と名づけなければなりません。 （関連する読書については、 あなたの子供のための信託基金を作成する際の5つの一般的な間違い を参照）

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ベースラインの問題

IRAを信頼に移すことは、肯定的な結果と否定的な結果の両方があります。 IRA受益者としての信託の命名は、富の分配方法や受益者を保護することができます。受益者として信頼を命名する理由：

1。あなたは前回の結婚の子どもと一緒に2番目の結婚をしています。 2。あなたは未成年の子供を保護したい。 3。あなたは無駄に資産を枯渇させることから無駄な受益者を守るために撤退管理を作成したいと考えています。

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4。潜在的な債権者から口座を保護すること。 5。特別なニーズの受益者を世話する。 6。将来的には、将来の離婚に受益者が関与している場合に口座を保護すること。 （999）

移転のネガティブを知る

IRA受益者としての信託の命名には利点がありますが、この決定に負の税金やその他の帰結があります。信託は設定するのに費用がかかります。クライアントが相続人に税金を据え置くためにIRAの分配をより長く延ばすことを許可したい場合、その目的を念頭に置いて信託を構成する必要があります。顧問は、信託が不適切に管理されている場合、意図しない税務上の影響がある可能性があることを理解しなければなりません。

顧問は問題を研究し、必要に応じて専門家の不動産計画弁護士に相談する必要があります。 IRA受益者の名前を付ける際には、2種類の信用があります。導管の信頼または蓄積の信頼。コンデュイット・トラストには個別のプライマリ受益者が1人あり、毎年必要最低限​​の配当（RMD）を引き出す必要があります。その後、流通は信託の受益者に渡されます。分配金額は、受益者の平均余命に基づいて計算されます。

集積信託は、導管の信託を除く他のすべての信託を包含する。積立信託の受託者は、信託内での引き出しを許可されており、IRAからの引き出しをすぐに配布するよう強制されません。資産を累積信託に保つことには長所と短所があります。良いことは、信頼が資産を保護し続け、税金を最小限に抑えることができるということです。他方で、資産は個人のより低い税率よりも高い不動産税率で課税されることもある。この潜在的な合併症は、顧客が不動産計画弁護士に相談することの推奨の重要性を強調している。 結論 伝統的なIRAは、個人が税制優遇勘定で退職した後に退職するために作成されたもので、税制優遇措置を継続することを避けるための規定がありました無期限に。そのため、必要最小限のディストリビューションが必要です。幸いにも、不動産計画では、継承されたIRAは、相続人の余命に基づいて引き出すことによって利益を得ています。信託は個人ではなく法人であるため、IRA受益者と名づけられた不適切な構造の信託は、元の所有者が死亡した後に給付を引き出​​すという利点を失う可能性があります。 IRAの受益者であるかどうかを信託にするかどうかの複雑な不動産計画の決定は、慎重に評価し、経験豊かな不動産計画弁護士と話し合わなければなりません。 （関連する読書については、

不動産計画弁護士が必要な場合の通知方法

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