新入社員は、401（k）スタイルの投資計画とより伝統的な年金制度という2つの計画のいずれかを選択することができます。

投資計画は、自分の資産を管理するのを快適に感じる人に適しています。 401（k）やIRAと同様に、従業員は21の異なるミューチュアルファンドのメニューからポートフォリオを構築することができます。参加者は退職に近づくにつれて資産配分を自動的に調整するいくつかの目標期日ファンドから選択することもできますが、単純な株式と債券です。

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この確定拠出型制度は、公共部門で長年のキャリアを期待していない人にも魅力的です。投資計画のユーザーは、FRS対象の雇用主のために働く1年後に権利が与えられます。対照的に、メンバーは常に年金制度への拠出金を全額支給していますが、給付への国の寄付には8年間の勤務（2011年7月1日以前に勤務した退職者の場合は6年間）が必要です。

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投資計画には退職時に資金を受け取る方法が複数あります。確定年金オプションは、年金制度と同様に毎月の生涯給付を提供します。ただし、定期的な支払い（四半期ごと、半期毎、年間）を受け入れることもできますし、一括払いも可能です。資産を個別の退職計画に転記することもできます。一方、年金制度では、全従業員の拠出金は、州が管理する単一の信託基金に入金されます。自分のマネーの管理について心配したくない長期間の従業員にとって、これはおそらく行く方法です。参加者は生涯所得の流れを受け取り、FRSの対象となる従業員としての給与および給与の長さに基づいて毎月の給付を支払う。

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従業員がどの制度を選択するかにかかわらず、総税額の3％に相当する税引前寄付をする必要があります。自己主張勘定では、州は賃金の3. 3％に相当する追加金額で蹴ります。しかし、年金への雇用者の拠出はフロリダ州議会によって決定されます。

計画の選択

従業員がFRS対象雇用者で新しい仕事を開始すると、自動的に年金制度に加入します。しかし、投資計画を使用することを選択した労働者は、「選択」期間中にこれを行うことができます。

最初の選択段階が終わると、2つの計画を切り替える第2のチャンスがあります。ただし、参加者は、終了日前に計画管理者のAon Hewittに「第2選挙」フォームを提出する必要があります。

年金から自己口座に移行する場合は、次の2つのオプションのいずれかを選択します。

1）年金制度給付の現在価値を投資計画に移転します。この戦略を選択する従業員は、移転する金額が年金の権利確定スケジュールの対象となるため、慎重でなければなりません。

2）年金給付をそのまま残しますが、将来の拠出は投資計画に反映させてください。退職すると、両方のプランから利益が得られます。この「ハイブリッド」プランを選択する従業員は、年金制度において少なくとも5年間の勤務を必要とします。

現在の投資計画参加者は、自分の口座にある資金を使って年金給付を「買い戻す」必要があります。代理店は、給付の現在価値を、従業員が全給付期間にわたって年金制度にとどまっていたかのように計算して、買戻し費用を決定します。

投資計画の金額が買戻し額を上回っている場合、投資計画の残高は買戻し合計額によって減額されます。残りの部分は投資計画にとどまり、退職時には両方の制度から利益を得ることになります。しかし、買戻し額が投資計画の価値を上回っている場合は、差額を補填する必要があります。

DROPプログラム

退職制度により、年金受給者は配当を延期し、退職後も給付額が引き続き発生する。遅延退職オプションプログラム（DROP）の下では、州の労働者は技術的に5年までの雇用を終了せずに退職することができます（特定の状況の教員の場合は8年間）。

その期間中、あなたの退職給付は毎月の複合利益を引き続き獲得します。給付は、2011年7月1日より前にDROPに入居した人は年率6. 5％、その日以降はプログラムに加入した人は1.3％の割合で増加します。メンバーのDROP期間が切れると、彼らは雇用を終了し、給付を受け始める必要があります。

税制上の意味

伝統的な401（k）制度と同様に、投資計画への従業員拠出は税引前基準で行われます。しかし、確定拠出型制度か確定給付型制度かに関わらず、退職金の分配は、連邦税務申告書に課税所得として報告しなければなりません。

あなたが投資計画に登録している場合、それは一括払いをしたくない理由の1つです。全額が連邦所得税の対象となります。これにより、あなたをより高い税金控除に押し入ることができます。

投資資金を別の口座に振り替えると、計画管理者は残高の20％をあなたの連邦税に対して控除します。ただし、直接ロールオーバーを実行する場合は例外です。この場合は、配信の受信を開始するまで税金を支払う必要はありません。

フロリダには独自の所得税がないため、州内に住む退職者は連邦課税について心配する必要があります。

退職制度はどのように健全ですか？フロリダ州は、慈善信託基金（Pew Charitable Trusts）の分析によると、個人所得の割合として、未払年金債務が最も低い州の1つです。 2015年時点で、FRSは86であった。5％は資金を提供し、州の退職プログラムの上半分に入れます。しかし、一部の共和党議員は、制度が100％資金調達されるべきであると主張している。すなわち、すべての負債をカバーする十分な資産を有しており、年金制度を新しいメンバーに閉鎖するという考えを浮かべている。

結論

退職計画は、特に国家システムが複数の選択肢を提供する場合、ナビゲートするのが難しい場合があります。給付に関する特定の質問がある場合は、FRS財務アドバイザー（866-446-9377）にお問い合わせください。

退職制度の詳細については、

401（k）と年金制度の違いは何ですか？

および

2016年の年齢による平均退職貯蓄額。