真実は、財政計画の世界のほとんどの決定のように、個人の状況に対してRoth IRAに変換するかどうかの決定は、彼らの固有の状況に依存するということです。ファイナンシャル・アドバイザーとその顧客が考慮すべきいくつかの要因があります。

<！現在の税金と現在の税金との比較

クライアントの伝統的なIRAアカウントの一部または全部をRothに変換するかどうかの決定は、現行の税金控除を見るか、それとも道路の下にあるかもしれない。別の言い方をすれば、後で税金を節約するために今やより多くの税金を払うことが理にかなっていますか？ Rothコンバージョンがクライアントにとって適切かどうかを判断する上での重要な考慮点は、税金をカバーするIRAアカウント外の現金を持っているかどうかです。これは、IRAから税金を払うことが理にかなっていることはめったにありません。なぜなら、これは、希望よりも大きな出金を引き起こすか、または顧客が望む以上に逃げ出す結果になるからです。これは、発生する余分な税金で簡単に非常に高価な命題になることがあります。 （詳細については、

単純な税金計算のRoth変換

を参照してください。） <！退職時の税金のブラケット IRAが最初に導入されたとき、退職者は、退職時には退職者が確実に減税され、退職時の所得税が課税される彼らの勤務年数よりも低い税金控除で彼らと一緒に。最近の退職者は、退職時の税金控除が低いことには期待できません。年金と退職金の引き出しが合算される可能性があります。多くの退職者が退職しても、彼らの収入は高いままです。さらに、大きな未知数は所得税率がどこに向かっているかです。彼らが大幅に頭を上げようとするならば、退職時の収入が低下した顧客でさえも、税率の引き上げに襲われる可能性があります。

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土地税に関する考慮事項

ロスIRAは、必要最小限の配賦（RMD）の対象ではないため、そのまま維持され、価値が拡大し続けます。クライアントが死亡した場合、アカウントは生計を立てることができ、自分が生きている間はRMDの対象にならない配偶者に行くことができます。配偶者は、指定された受益者にアカウントを残すことができ、RMDを取る必要がありますが、これらの分配には課税されません。ここでの質問は、今、Rothアカウントへの変換を行い、税金を払い、アカウントが時間の経過とともに成長することを可能にすることが理にかなっているかどうかです。ファイナンシャル・アドバイザーは、あなたが数を実行し、いくつかのシナリオの下で潜在的な利益を時間をかけて見るのを助けることができます。 （詳しくは、

Roth vs. Traditional IRA：どちらがあなたにとって正しいのですか？以前に述べたように、Roth IRAは従来のIRAのようなRMDの対象ではない。 70歳以上でRMDを受ける伝統的なIRAアカウントの金額を減らすために、数年間にわたって部分的なRoth変換を行うことは理にかなっています。クライアントと彼らの財務顧問は毎年収入を見て、クライアントの所得が通常より少し低いかもしれない年に部分的な変換を行う計画を立てるかもしれません。 "例えば、60代前半に退職するクライアントの場合、彼らの収入は退職時に低下する可能性があります。数年後にRMDを減らすために、この時間枠でロス変換を行うと意味があるかもしれません。

税の多様化

将来の所得税率に対する不確実性と戦う一つの方法は、ポートフォリオの税構造を多様化することです。これには、IRAや401（k）などの伝統的な税繰延退職勘定と、課税対象投資および非課税ロス勘定が含まれます。この多様化は将来の税率の変動に対するヘッジとなる可能性があり、Roth変換を行うのに十分な理由となる可能性があります。 （詳しくは、 IRA保有者のための税金節約のアドバイス を参照してください。）

若い投資家

退職まで何年もの年をとっている若い顧客は、ここでの考え方は、アカウントへの投資が税金を増やすために長年かかることになり、これは変換時に支払った税金のコストを容易に相殺することができるということです。さらに、若い投資家は、このオプションをさらに魅力的にする低所得税の括弧の中にいるかもしれません。

控除の相殺

クライアントは、変換に伴う税額の一部または全額を相殺することができる項目がある場合、Roth変換は意味をなさないことがあります。おそらく、これは何らかの種類の特別控除または前年度からのある程度の損失です。このようなアイテムは、変換の一部を奪うことができます。 市場価値の下落 株式市場の下落後、アカウントの価値の下落に対するロスの転換を検討することができます。ここでの理論は、あなたが税金を少なくし、口座がRoth IRAの非課税環境で回復するチャンスがあることです。 （詳細は、

伝統的なIRA貯蓄をロスIRAに変換する

）

ピーク収入

50代または60代前半で、収入のピークにある顧客税金のレベルのために変換を行うことを避けたい場合があります。彼らは、ロス勘定が税金に費やされた金を返済する年数が少なく、経済的に意味をなさないかもしれません。

慈善活動

慈善団体の古い顧客は、伝統的なIRAを慈善団体に残すことは非常に効率的な寄付方法であるため、ロス変換を行わないと考えるかもしれません。慈善団体は所得税の対象とはならず、IRAの額は、財産税の対象となる可能性のあるクライアントの総資産から除外されます。（詳細は、 財務アドバイザーの財産計画のヒント を参照してください。）

大学の子供

ロスの転換は課税所得を創出します。あなたが財政的援助を望んでいる場合は、子供のFAFSA書式に報告できる年のうちにロスの変換を避けるべきです。

結論

Roth IRA変換は、場合によってはお客様のための良い戦略となります。ファイナンシャル・アドバイザーは、各クライアントの状況について長所と短所を見て、それに応じて助言を与えるべきです。多くのクライアントはRothの美徳について読んでおり、顧問はこの問題に対処する用意があるはずです。 （詳細は、 なぜ一部の顧問がロスIRAを変換するのが恥ずかしいのか を参照してください）。