さまざまなタイプの個人退職勘定（IRA）とプランに適用されるさまざまな機能と利点を使用して、最も適切なものを選択することで、退職前に灰色の毛を得ることができます。場合によっては、個人が適格でない計画を削除することによって選択肢を絞り込むことができるため、プロセスが簡単です。この記事では、いくつかのシナリオと、あなたの黄金時代に最適なIRAを選択する際に考慮すべき要素について説明します。

<！通常のIRAとロスIRAの両方を受ける資格がある個人の場合、通常は選択を行います。 - 999個人が伝統的なIRA寄付の控除を受ける資格があるかどうか、個人の現在の税金控除額を退職時の予想される税金控除額と比較するかどうかによって異なります。この選択は、どのプランによって税金が減り、収入が増えるかによって決まります。詳細については、

Rothまたは従来のIRA …どの方が良い選択ですか？

ロスIRA、伝統的なIRAおよび給与繰延貢献に適格 伝統的なIRA寄付、401（k）制度へのロスIRA寄付および給与繰延寄付を受ける資格がある個人401（k）計画とIRAに同時に最大限の金額を払う余裕がない場合は、1つ、2つ、または3つすべての作業を選択する方が有益かどうかを判断する必要があります。これらの概念のいくつかは、個人が伝統的な401（k）とRoth 401（k）の両方に貢献するオプションを持っている場合にも適用できます。 <！ - 2 - > <！ - 1 - >
1つを選択する A社で働くCasey氏を見て、A社の401（k）プランに対して給与の延期を受ける資格があることを考えてみましょう。

ケーシーの年間報酬は50,000ドルです。

ケーシーは毎年わずか2,000ドルの寄付をする余裕があります。 Caseyは、各口座に請求される手数料は、複数の口座に分割することを禁じていると感じています。したがって、ケーシーは、401（k）またはIRAに貢献することが財務的に良いかどうかを判断する必要があります。

• <！ - > - <！ Caseyが彼の給与繰り延べ寄付金に一致した寄付を受け取るならば、401（k）はより良い選択になるでしょう。 Caseyの1ドルごとに1ドルの寄付が、彼の給料の3％まで寄与していると仮定して、10年間の彼の口座の成長を見てみましょう。つまり、Caseyは$ 1,500（$ 50,000 x 3％）の貢献額を受け取ることになります。
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• 401（k）アカウントに一致する貢献がない場合、Caseyは以下を検討する必要があります：

利用可能な投資の選択

：大企業は通常、ミューチュアル・ファンド、債券、マネー・マーケット・ツールに対する投資の選択を制限しています。小規模の企業も同じことをする可能性がありますが、自己指向のIRAで利用できる投資オプションと同様に、参加者は株式、債券、ミューチュアルファンド、その他の利用可能な投資の中から選択することができます。 401（k）への投資が限られている場合、CaseyはIRAに貢献するかどうかを決定する必要があります。

適用される料金

：ホットボタンの問題は、おそらく常に401（k）口座に請求される料金になります。これらは、IRAに課金される料金ほど目に見えず、多くの参加者は、401（k）料金が存在しない場合には最小限であると信じています。ケーシーは401（k）プランに適用される手数料を調査し、それらをオペレーショナル・アンド・トレード・データと比較する必要があります（詳細については、Department of Laborのレポート "Look at 401（k）Plan Fees" IRAに適用される関連料金。

アクセシビリティ
退職時貯蓄は退職まで蓄積されることが意図されていますが、参加者を退職させて退職勘定から引き出すことができる状況が生じることがあります。一般に、401（k）プランの資産は、参加者がトリガーイベントを経験しない限り取り消すことができません。しかし、計画に融資機能がある場合、Caseyは口座から融資を受けて、5年以内に返済することができます（または、主な住宅の購入にローンを使用する場合はそれ以上）。 IRA資産はいつでも取り消すことができます。ただし、ロールオーバの貢献を除いて、その額はIRAに返済することはできません。適格な制度勘定から融資を受ける方法については、

• あなたの計画から融資を受けるべきですか？を参照してください。 、
• あなたのプランから借りる 、
• あなたの401（k） から借りていない8つの理由。 プロフェッショナル・インベストメント・マネジメントのコストと可用性 ：ケイシーが投資管理に熟練していないか、または計画投資を適切に管理していない場合、プロフェッショナル・インベストメント・アドバイザーのサービスを利用して、資産配分モデルは、彼の退職目標および目標と一致しています。 Caseyの雇用主が従業員に福利厚生パッケージの一部としてそのようなサービスを提供する場合、Caseyは専門家に自分の投資を管理させるための追加費用は発生しません。この特典は、雇用者が雇用主が後援する制度以外の資産にそのようなサービスを提供しない限り、IRAには利用できない場合があります。 これらの点は、401（k）アカウントに一致する貢献がなされていても、考慮する価値があるかもしれません。一致する貢献が重要である場合、401（k）ではなくIRAで貯蓄することの利点を上回る可能性があります。 3つすべてを選択する 次に、401（k）、伝統的なIRAとRoth IRAに資金提供する余裕があるTJを見てみましょう。彼がすべての勘定に最大許容金額を払う余裕があれば、貯蓄をどのように配分するか心配する必要はないかもしれません。一方、Caseyが年間7,000ドル節約できると仮定しましょう。 Casey（上記）の考慮点は、TJにも適用される場合があります。さらに、TJは次の点を考慮したいと思うかもしれません： 最大一致の取得
• ：401（k）計画に一致した貢献がなされている場合、計画に貢献する必要がある最大量利用可能な最大の寄与分を受け取るよう指示する。例えば、TJの報酬が年間80,000ドルで、一致寄与式が$ 1の報酬で$ 1であれば、報酬の3％まで、彼は401（k）プランに最低$ 2,400を寄付する必要があります。 IRA の選択：TJのIRAへの寄付は、年間有効なドル金額に制限されるため、Roth IRAを選択するかどうかを決定する必要があります。 IRAを使用したり、両者の間で貢献を分割することができます。

最初に資金を提供するもの：999年の早い段階、または毎月少しずつ退職勘定への拠出を行うのが通常です。どのようにして寄付を行うのかについて考慮する必要があります。一部の企業は税務申告締切日の終わりに金額を一括して拠出する一方、他の企業は年間を通じて金額を拠出します。後者が適用される場合は、年内に401（k）に給与繰り延べ寄付を行うことが推奨される。

その他の留意点 上記のポイントに加えて、個人は次のような他の要因を考慮する必要があります。

• 年齢と退職の地平線 ：退職の地平線と年齢は常に重要なポイントです。適切な資産配分の決定。しかし、少なくとも50歳以上の人は、追い越し拠出を含む計画に参加することが魅力的な選択肢になります。特に、退職卵の累積に遅れがある場合は特にそうです。このような場合は、キャッチアップ機能を備えた401（k）プランに参加することを選択すると、毎年より多くの金額を卵に追加することができます。
• 退職勘定の資金調達の目的 ：退職勘定は通常、退職年に融資することを目的としていますが、一部の人は受取人にこれらの口座を残すことを好みます。この場合、個人が非課税資産を受益者に残したいのかどうか、また、必要最小限の分配（RMD）を行うことを避けたいのかどうかについて考慮する必要があります。 Roth IRAsとRoth 401（k）は、生涯にわたって退職金にかかる税金を個人に支払うことを許可します。 Roth IRAの場合、RMDルールはIRA所有者には適用されないため、より大きな残高を受益者に残すことができます。
• 参照： 受益者の更新。結論

複数の種類の退職勘定に資金を提供する資格のある人には、すべての資金を賄うお金を持っている人にとっては選択肢がありません。できない人のために、資金提供するものを選ぶことは難しいことです。多くの場合、個人がロス口座を使ってバックエンドで、または伝統的な口座でフロントエンドで税務上の優遇措置を取ることを好むかどうかにかかっています。退職と不動産の計画など、口座の資金調達の目的も重要な要素です。有能な退職計画アドバイザーは、これらの問題に直面している人たちが実際的な選択をするのを手助けすることができます。