あなたの税金を提出する時を除いて、株式市場でお金を失うのは決して楽しいことではありません。あなたの課税対象の小売口座で前年度に刈り取った損失は、あなたにお金を節約するために使用できるようになりました。経験豊富なトレーダーや投資家は、うつ病の所持品には銀の裏地があることを知っています。キャピタルゲインとロスを計算するためのルールは比較的簡単です。基本を理解したら、これらの戦略をいつどのように使用して自分の税金控除を最小限に抑えるかを知ることができます。

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キャピタルゲイン101

覚えておくべき最初のルールは、あなたが小口投資口座で実現したキャピタルゲインとロスを心配するだけです。伝統的なRoth IRAsやその他のタイプの課税繰延制度や勘定の損益は報告できません。また、売却するまでは、セキュリティ上の損益を報告する必要はありません。あなたがまだ所有している評価された保有分の利益は、あなたが売却するまでは報告できません。キャピタルゲインとロスは、2つの保有期間に分かれています。短期的な損益は、1年間の期間内に投資を購入して売却した場合に発生します。これには、購入した日も含まれます。たとえば、2014年10月23日に株式を購入した場合、2015年10月23日にその株式を売却すれば、短期間のキャピタルゲインまたはロスを実現します。株式を1年以上後に売却するとあなたがそれを買ったときよりも、あなたは長期的な損益を実現するでしょう。 （詳細は、 2015年のキャピタルゲイン税 参照）

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利益および/または損失が計算される特定の順序があります。同じ年に長期損益と短期損益がともに発生した場合、この例では、純損益を計算するために使用するプロセスを示しています。

例

その年の総損益

株式の売却による短期間のキャピタルゲイン$ 10,000

$ 2,000,000株の売却による短期間の損失

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上場取引所ファンド（ETF）の売却による$ 15,000の長期キャピタルゲイン

上場不動産の売却による5,000ドルの長期キャピタルロス投資信託（REIT）

あなたの第一歩は、それぞれの種類の損益を控除することです。したがって、10,000ドルの短期的な利益は、12,000ドルの短期的な損失に対して正味に評価されます。これにより、$ 2,000の正味短期損失が生じます。長期的な損失は、長期的な利益と比較して、10,000ドルの純長期的利益を得るために控除されます。純短期的損失は、あなたの最終的な正味$ 8,000の長期的なキャピタルゲインを得るために、あなたの正味の長期的な利益と相殺されました。この番号は、税務申告書を記入する際にスケジュールDの一番下に置く金額です。 キャピタルゲインと税金について知っておくべきこと 。

税務上の収穫

あなたの損益をどのように払うのかを知ることは、税を払うための第一歩です効率のよい投資家。 11月に来て、あなたの小売口座に、買収後に価値が下がった有価証券を保有している場合は、これをあなたの利益やその他の経常収入に対して控除するための資本損失を実現する機会として利用することができます。これは簡単に失われた持ち株を売却し、それを買い戻すことによって簡単に達成されます。ここでの唯一の規定は、このタイプの買戻し戦略に対して内国歳入庁（IRS）によって課せられた洗濯販売ルールです。このルールは、投資家は売却したものを買戻す前に少なくとも30カレンダーを経過させる必要があると言います。そうでなければ、損失は許されません。これは、IRSが人々に資本損失を実現するのが容易ではないためです。投資家が売却して直ちに買い戻すことができれば、誰もが毎回その保有価値が購入価値に下がり、何百万という追加的な取引を生み出すことができ、利益およびその他の収入に対して純損失を被る可能性があります。

30日間の待機は、この戦略を試す前に投資家を2度考えさせる市場リスクの要素を導入します。株式やその他の証券が売却された後に実質的に価格が上昇した場合、投資家は利益を逃して足に自分自身を撃ったことになります。したがって、この戦略は、現在の保有価値が購入価格よりかなり低く、待機期間中に価値が上昇しそうにない場合にのみ、一般的に適切です。 30日間の待機期間はまた、今年の損失を実現したい場合には、市場が開かれている12月の最後の営業日より遅くにそれらを買うことができないことを意味します。その日から31日後に数えて、それはあなたが次の春に提出するときにあなたの持ち株を売却し、実現損失を報告することができる最後の日です。 （詳細については、 年間減税収穫の長所と短所 を参照してください）。

洗濯販売ルールは、売却されたものとは異なる在庫またはセキュリティを買い戻すことによって法的に回避することができます。この規則は、「実質的に同一」の持分の売却および買戻しにのみ適用されることを義務付けているため、待機期間がなくなります。とにかく他のものを買うことは良い考えです。もしあなたが1社の株式を買って、その会社の経済部門を強気にしていたら、その株式を売却し、その部門の広範なインデックスに投資するETFを買うのが賢明かもしれません。たとえば、製薬会社の株式を購入し、会社固有の理由で価格が下がった場合、その年の最後の取引日に株式をダンプし、収益を使って、すべての株式を保有するETFを購入することができます医薬品インデックスまたはヘルスケアインデックスのいずれかの株式。このように、貴重な損失を実現するだけでなく、ポートフォリオを多様化させました。

損失の払い戻し

あなたの課税対象投資口座の純損失が、年間の純利益を上回る場合、セキュリティー販売による報告収益はありません。その後、賃金や課税上の配当金、年間利息などの他の収入に対して最大3,000ドルの純損失を払うことができます。この金額を超える純実現損失は、翌年に繰り越さなければならない。 $ 20,000などの大きな純損失がある場合は、それを他の形態の収入からすべて控除するために7年間かかります（6年間毎年$ 3,000の損失、そして7年で$ 2,000の損失年）。しかし、あなたが損失を認識してから3年後に8,000ドルの利益を得ることができれば、その利益に対する損失の額を払うことができ、その年の課税所得はあなたに残されません。 （例： 減税：投資損失の削減 ）

例

2012年のキャピタル・ロスは20,000ドル - 実現した年にそれを獲得する利益はない経常利益を差し引く。

2013年 - 3,000ドルの損失

2014 - 3,000ドルの損失

2015 - 8,000ドルの利得

残りの未申告損失のうち8,000ドルは、残りの$ 3,000は、2016年の収益に対する利益または経常利益から控除することができます。 （詳細は、 原価基準を決定するもの ）

結論

規則を知っている洗練された投資家は、失った選択肢を減税に変えることができます。ここで概説したルールと戦略を使用することで、税額控除を減らし、場合によってはポートフォリオを多様化することができます。株からの損失を控除する方法の詳細については、IRSのウェブサイトwww。 irs。またはあなたの財務アドバイザーに相談してください。 （詳細は、 スケジュールD IRSフォームを記入しなければならない場合は、こちらをご覧ください ）