あなたは何年もの間あなたの403（b）計画に忠実に貢献しました。あなたは引退しようとしています。それで？あなたがそのお金を引き出す方法（もしあれば）は、利用可能ないくつかの要因とオプションによって決まります。

403（b）プランの種類

あなたの403（b）プランは、保険会社の税金控除の繰延年金です。ミューチュアルファンドに投資された証券会社の保管口座。あなたがどちらかに投資することを可能にするアカウント。

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あなたの貢献は、（401（k）計画のような）税引きベースで行われた可能性があります。いくつかの403（b）プランは、税金を払った後の指定Roth寄付を行うためのオプションを提供しています（401（k）と403（b）プランについては Roth Feature Boosts Benefits） ）。

基本規則

まず、退職時に403（b）口座からすべての資金を払う必要はありません。あなたの403（b）口座に資金を残しておけば、退職するまで蓄積し続けます。

<！しかし、55歳までに退職を予定している場合は、「実質的に」に同意する場合を除いて、法人税と10％のペナルティを支払わなければなりません。あなたが59才に達するまで（どちらか長い方でも）、少なくとも5年間、これらの支払いのサイズは、あなたの予想寿命に基づいています。これは、従来の403（b）プランに適用されます。 Rothバージョンでは、拠出額は純（税引き後）の収入で行われたため、所得税は支払われません。おそらくペナルティが適用されます。

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退職時に55歳以上の場合は、あなたの資金の一部または全額を一括して引き出すことができます。しかし逆説的に、IRSによれば、払い戻す金額は、10年間の税金オプションの下で一括払いとして適格ではありません。これは、あなたが10年以上あなたの税金負担を広げることはできませんが、あなたが資金を引き出す年のためにすべての所得税を支払う必要があることを意味します。撤退が可能であれば、それはあなたをより高い税金控除に移すことができることに留意してください。

あなたが70½を回すと、政府はあなたの口座から資金を引き出す必要があると定めています。あなたの年齢とあなたの配偶者（もしあれば）の年齢に基づいて、毎年服用しなければならない必要最小限の配給（RMD）があります。通過年数が徐々に増えていきますが、退職勘定の前年度の価値をIRSの平均余命表の分配期間で割ることによって決定されます。あなたが1年間正しい配送をしないと、控除対象外消費税の50％が課されます。ほとんどのプラン管理者は、RMDの自動計算と配布を毎年提供しています。

するべきこと：年金オプション

あなたが持っている403（b）プランのタイプに関わらず、引退するときに年金の一部または全部を年金化することをお勧めします。定期的な固定支払いを手配することにより、株式市場や経済の動きにかかわらず、生涯（または一定期間）の保証された収入源を提供することができます。ほとんどの専門家は、退職年金制度全体の年金化について警告しています。特に確定給付年金を受け取っている場合は特にそうです。あなたがいる場合は、あなたの退職所得の一部が既に年金の形になっていることを意味します。他の資産との柔軟性を保つことができます。

あなたの年金で年金は果たされるべきですか？ あなたがしたときにあなたの年金は止める必要はありません。あなたは誰かにそれを残すことができます。選択した選挙または選択肢（または選択しない）によっては、受給者はあなたの死亡時に贈与税の対象となることがあります。しかし、それはあなたとあなたの配偶者が支払いを受ける権利を持っている共同生存年金であれば、IRSによれば、年金は無制限の婚姻控除の対象となる可能性が高いです。

するべきこと：ロールオーバーオプション

403（b）プランの一部（またはすべて）を別の税制優遇措置のアカウントに転記したい場合があります：401（k）（別の雇用主）、伝統的なIRA、Roth IRA、法人向け403（a）年金基金制度、または政府主催の457年制度です。どうして？あなたの資金へのより容易なアクセス。多様で多様な投資オプション、または退職年の間のより良いマネーマネジメント。

あなたが転がっているかもしれない、またはしていないことに関する規則があります。通常、金額が非課税として扱われるためには、60カレンダー日以内に受け取った配賦金額を転記する必要があります。早期退職（55歳以前）からRMDまたは「実質的に等しい定期払い」のいずれかを転用することはできません。従来のIRAからのロールオーバと同じ制限がある場合にのみ、403（b）の資金をRoth IRAに転記することができます。ロールオーバーオプションの詳細については、IRS Publication 571を参照してください。

引退した公安担当官（警察官、消防士、牧師、救助救助隊員）の場合は、余裕があります。 403（b）プランから最大$ 3,000を引き出して、事故、健康、または長期ケア保険の支払いに使用することができます。保険料を支払うために直接行く場合、その撤回はあなたの課税所得には含まれません。 IRS Publication 575に詳細が掲載されています。

結論

403（b）プランの困難な収入内容を処理する観点から、403（b）プランの所有者の大部分は、何らかの種類の年金と投資ポートフォリオの組み合わせが最も良いと感じるかもしれません。これは、安定した収入の流れと資本増強を実現する能力を提供します。

撤退または移送のプロセスを開始するには、プランスポンサーに連絡して、払い戻したい金額を明記するだけです。事務処理があります。しばしば、スポンサーはその金額の一部（通常は20％）を自動的に保留するので、あなたの要求をするときにそれを考慮してください。税金を控除したくないことを示してください。