今年はベビーブーマー世代の新しい時代の始まりです。 1946年前半に生まれたメンバーのうち最も古い者は、2016年に70歳半に達する予定です。これは、従来のすべてのIRAから必要最小限の配付（RMD）を受けなければならないことを意味します。彼らがこのお金を欲しいのか望んでいるのかに関わらず、収入サービス（IRS）の規制に従います。 Boomersが予算に効果的に統合できるようにする、これらのディストリビューションに関するいくつかの重要なヒントを紹介します。

<！ IRSルールは、伝統的なIRAと有資格のプラン所有者が、彼らが70½歳になる年の年までにRMDを遅らせることができると規定しています。今年は2016年前半に生まれた人が70歳になる一方、後半に生まれた人は翌年にその年齢に達するだろう。つまり、誕生日が1月1日から6月30日までの場合は、1216年までにRMDを開始する必要があります（ ）。 1946年の後半に生まれた場合、2017年に70½歳になるため、RMDを4月1日まで延期することができます。そのため、次の4月まではRMDを服用する必要はありません。しかし、最初のものを取るのに遅れを補うために、その時に2つのディストリビューションを取らなければなりません。 （詳細は、

必要最低限​​の配賦の計算方法

• を参照してください。） ^{所有するIRAと適格なプランバランスごとにRMDを取る必要はありません。必要に応じてこれを行うことができますが、すべてのプランディストリビューションを集約して単一のアカウントから取得する方が簡単かもしれません。これは、不況下で取引されている他の勘定を保有しており、流通を開始するために販売を開始したくない場合に特に有益です。あなたが取る必要がある量を計算することは、あなたが考えるかもしれないほど難しくありません。去年の12月31日} st ^{にそれぞれの伝統的なプランとアカウントの終了口座残高を取得し、すべて一緒に追加するだけです。次に、IRSテーブル（IRSの出版物590と575を参照）であなたの平均余命係数を見つけて、この数値で合計残高を分けます。商は、この（または次の）年を取る必要のある金額です。あなたの配偶者があなたより若い年齢で10歳以上で、伝統的な計画と勘定の唯一の受益者である場合は、IRSによって提供される別のテーブルセットを使用して、より大きな数に分割しなければなりません。} 401（k）プランからのディストリビューションを集約することはできません。 RMDを取らなければならない伝統的な有資格計画が複数ある場合は、それらを個別に計算して取る必要があります。しかし、IRAのディストリビューションを集約して1つのアカウントから取得することはできます。あなたの計画から別々のディストリビューションを取らなければならないのでなければ、この不都合を避けるために単にIRAにロールインできます。 （詳細は、 退職制度RMDの概要 を参照してください。）
• この収入があなたの税務状況にどのように影響するかを調べます。伝統的なIRAと退職制度からのすべての配当は経常収入として課税されます。つまり、あなたは上限の税率でこのお金を支払うことになります。 RMDはまた、退職する必要があるかどうかに応じて、社会保障給付を課税対象にすることがあります。しかし、この所得が課税対象となっているという理由だけで、自動的に課税されるわけではありません。現在、控除および/またはクレジットをクレジットする所得がないために使用されないクレジットを請求する資格がある場合は、それらを使用して、ディストリビューションの税の一部または全額を支払うことができます。 ^{伝統的なIRAへの非課税寄付を行ったことがある場合は、控除されていない合計金額を計算してから、控除寄付金総額に加算する必要があります。除外率を得るために、合計を非控除寄付金額で除算します。あなたの各ディストリビューションのこの割合は、プリンシパルの非課税返還とみなされます。たとえば、寄付金の10,000ドルを差し引かずに90,000ドルを控除した場合、各配布の10％は免税となります。控除できない拠出金については、毎年IRSフォーム8606を記入してください。 （詳細は、} 必要最小限の配布の間違いを避ける
• を参照してください。） RMDを単純にスキップすることは考えないでください。 IRSは最終的に、あなたが撤回したはずの金額の50％に等しいペナルティを課すことになるので、これは決して良い考えではありません。 伝統的な計画をすべてRoth IRAに転用するか、変換することで、RMDを取らなければならないことを完全かつ合法的に避けることができます。より高い税金控除に入るのを防ぐために、2年以上にわたりコンバージョンを広げることが最善であるかもしれませんが、あなたの退職金のいずれかからの更なる分配をもう一度行う必要はありません。 Roth IRAは、RMD規定から無条件で免除されます。 Rothの認定制度でさえこの免除はありません。これらの残高があり、それらのRMDを逃れるためには、Roth IRAに転記する必要があります。 （
• 必要最低限​​の配布を減らすためのヒント
• を参照してください。） 慈善寄付を行う傾向がある場合は、RMCを資格のある501c（3）団体に直接招待することができます。これは効果的に配布物の税金を無料にします。この戦略は、本質的にあなたが項目化することなくこの収入を差し引くことを可能にします。 <！結論
• 結論
• 伝統的なIRAと適格な計画からの義務的な最低限度の分配は避けられませんが、規則を守る限り、影響を最小限に抑える方法はいくつかあります。IRAのカストディアンと話し合って、どのくらい退会し、この資金をどのように使うのか計画を立ててください。 （詳細は、 必要最低限​​の配布リマインダ を参照してください。）
• <！ - 3 - >